¿Qué son los activos ponderados por riesgo??
Activos ponderados por riesgo es un término bancario que se refiere a un sistema de clasificación de activos que se utiliza para determinar el capital mínimo que los bancos deben mantener como reserva para reducir el riesgo de insolvencia. Los bancos se enfrentan al riesgo de que los prestatarios de los préstamos no paguen o de que las inversiones se desplomen, y el mantenimiento de una cantidad mínima de capital ayuda a mitigar los riesgos.
Las diferentes clases de activos que poseen los bancos tienen diferentes ponderaciones de riesgo, y el ajuste de los activos por su nivel de riesgo permite a los bancos descontar los activos de menor riesgo. Por ejemplo, los activos como las obligacionesDebentureA Debenture es una deuda no garantizada o bonos que devuelven una cantidad específica de dinero más intereses a los tenedores de bonos al vencimiento. Una obligación es un instrumento de deuda a largo plazo emitido por empresas y gobiernos para garantizar fondos frescos o capital. Los cupones o tipos de interés se ofrecen como compensación al prestamista. Los bancos se enfrentan al riesgo de los prestatarios de los préstamos, pero no a la responsabilidad por el riesgo de otra parte.
Entender los activos ponderados por riesgo
Al calcular los activos ponderados por riesgo de un banco, los activos se clasifican primero en diferentes clases según el nivel de riesgo y la posibilidad de incurrir en pérdidas. Los bancos’ La cartera de préstamos, junto con otros activos como el efectivo y las inversiones, se mide para determinar el banco’El nivel de riesgo global de la empresa. Este método es el preferido por el Comité de Basilea porque incluye los riesgos fuera de balance. También facilita la comparación de bancos de diferentes países del mundo.
Los activos de mayor riesgo, como los préstamos sin garantía, conllevan un mayor riesgo de impago y, por lo tanto, se les asigna una mayor ponderación de riesgo que a activos como el efectivo y las letras del TesoroLas letras del Tesoro (T-Bills) son un instrumento financiero a corto plazo emitido por el Tesoro de EE.UU. con periodos de vencimiento que van desde unos pocos días hasta 52 semanas.. Cuanto mayor sea la cantidad de riesgo que posee un activo, mayor será el ratio de adecuación de capital y los requisitos de capital. Por otro lado, las letras del Tesoro están garantizadas por la capacidad del gobierno nacional de generar ingresos y están sujetas a requisitos de capital mucho más bajos que los préstamos sin garantía.
Establecer reglas para la ponderación del riesgo
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) es el regulador bancario mundial que establece las normas de ponderación del riesgo. El primer paso en la regulación bancaria internacional comenzó con la publicación del marco de Basilea I, que estableció los requisitos de capital para los bancos. A este acuerdo le siguió el Segundo Acuerdo de Basilea de 2004, que modificó la normativa bancaria sobre la cantidad de capital que los bancos deben mantener frente a su exposición al riesgo. Basilea II recomendó que los bancos mantuvieran un capital adecuado que fuera al menos el 8% de los activos ponderados por riesgo.
La crisis financiera de 2007/08 puso de manifiesto las ineficiencias que existían en el sector bancario y que llevaron al colapso de los grandes bancos estadounidenses. La causa principal de la crisis fueron las inversiones en préstamos hipotecarios de alto riesgo que conllevaban un mayor riesgo de impago del que esperaban los gestores de los bancos – o al menos reconoció.
Tras la crisis financiera mundial, el BCBS introdujo el acuerdo de Basilea IIIBasilea IIEl acuerdo de Basilea III es un conjunto de reformas financieras que fue desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), con el objetivo de reforzar el marco, que tenía como objetivo reforzar los requisitos de capital de los bancos. También se establecieron nuevos requisitos de estabilidad de la financiación y de los activos líquidos. Basilea III exige a los bancos que agrupen sus activos por categorías de riesgo para que los requisitos mínimos de capital se ajusten al nivel de riesgo de cada activo. Está previsto que el marco entre plenamente en vigor el 1 de enero de 2022.
Cómo evaluar el riesgo de los activos
A la hora de determinar el riesgo asociado a un activo específico de un banco, los reguladores tienen en cuenta varios factores. Por ejemplo, cuando el activo que se evalúa es un préstamo comercial, el regulador determinará la consistencia de la devolución del préstamo por parte del prestatario y la garantía utilizada como aval del préstamo.
Por otro lado, a la hora de evaluar un préstamo utilizado para financiar la construcción de condominios costeros, el tasador tendrá en cuenta los ingresos potenciales de la venta (o alquiler) de los condominios y si su valor es suficiente para pagar el principal y los intereses. Esto supone que los condominios sirven de garantía para el préstamo.
Si el activo considerado es una letra del Tesoro, la evaluación será diferente a la de un préstamo comercial, ya que una letra del Tesoro está respaldada por el gobierno’La capacidad del banco para generar ingresos de forma continua. El gobierno federal tiene mayor credibilidad financiera, lo que se traduce en un menor riesgo para el banco. Los reguladores exigen a los bancos que tienen préstamos comerciales en su balance que mantengan una mayor cantidad de capital, mientras que a los bancos con letras del Tesoro y otras inversiones de bajo riesgo se les exige mucho menos capital.
Requisitos de capital para los activos ponderados por riesgo
Los requisitos de capital se refieren al capital mínimo que los bancos deben mantener en función del nivel de riesgo de los activos que poseen. Los requisitos mínimos de capital establecidos por organismos reguladores como la Reserva FederalLa Reserva Federal es el banco central de Estados Unidos y es la autoridad financiera detrás del mundo’La mayor economía de libre mercado del mundo. y el Banco de Pagos Internacionales (BPI)El Banco de Pagos Internacionales (BPI) comenzó en 1930, y es propiedad de los bancos centrales de diferentes países. Sirve como banco para los bancos centrales miembros están diseñados para asegurar que los bancos tienen suficiente capital, proporcional al nivel de riesgo de los activos que poseen. El capital actúa como un colchón de efectivo si el banco incurre en pérdidas operativas en el curso de las operaciones.
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