Acuerdos de Basilea – Visión general, Basilea I, Basilea II, Basilea III

Qué son los Acuerdos de Basilea?

Los Acuerdos de Basilea se refieren a un conjunto de normas de supervisión bancaria establecidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). Se desarrollaron a lo largo de varios años entre 1980 y 2011, sufriendo varias modificaciones a lo largo de los años.

Los Acuerdos de Basilea se formaron con el objetivo de crear un marco normativo internacional para la gestión del riesgo de créditoRiesgo de créditoEl riesgo de crédito es el riesgo de pérdida que puede ocurrir por el incumplimiento de cualquier parte de los términos y condiciones de cualquier contrato financiero, principalmente, y el riesgo de mercado. Su función principal es garantizar que los bancos tengan suficientes reservas de efectivo para cumplir sus obligaciones financieras y sobrevivir en caso de dificultades financieras y económicas. También tienen como objetivo reforzar el gobierno corporativoEl gobierno corporativo es algo totalmente diferente a las actividades de gestión operativa diaria que realiza una empresa’s ejecutivos. Es un sistema de, gestión de riesgos, y transparencia.

Los reglamentos se consideran el conjunto más completo de normas que rigen el sistema bancario internacional. Los Acuerdos de Basilea pueden dividirse en Basilea I, Basilea II y Basilea III.

Basilea I

Basilea I, también conocido como el Acuerdo de Capital de Basilea, se formó en 1988. Se creó en respuesta al creciente número de bancos internacionales y a la creciente integración e interdependencia de los mercados financieros. Los reguladores de varios países estaban preocupados porque los bancos internacionales no tenían suficientes reservas de efectivo. Dado que los mercados financieros internacionales estaban profundamente integrados en aquella época, la quiebra de un gran banco podía provocar una crisis en múltiples países.

Basilea I entró en vigor por ley en los países del G10 en 1992, pero más de 100 países aplicaron la normativa con pequeñas adaptaciones. La normativa pretendía mejorar la estabilidad del sistema financiero estableciendo unos requisitos mínimos de reservas para los bancos internacionales.

También proporcionó un marco para la gestión del riesgo de crédito mediante la ponderación del riesgo de los diferentes activos. Según Basilea I, los activos se clasificaban en cuatro categorías en función de las ponderaciones de riesgo:

    Los bancos con una presencia internacional significativa deben mantener el 8% de sus activos ponderados por riesgo como reservas de efectivo. Se orientó a los bancos internacionales a asignar capital a inversiones de menor riesgo. También se incentivó a los bancos para que invirtieran en deuda soberana e hipotecas residenciales con preferencia a la deuda corporativa.

    Basilea II

    Basilea II, una ampliación de Basilea I, se introdujo en 2004. Basilea II incluía nuevas adiciones normativas y se centraba en la mejora de tres aspectos fundamentales – requisitos de capital mínimo, mecanismos de supervisión y transparencia, y disciplina de mercado.

    Basilea II creó una gestión de riesgos más completaLa gestión de riesgos abarca la identificación, el análisis y la respuesta a los factores de riesgo que forman parte de la vida de una empresa. Se suele hacer con marco. Lo hizo creando medidas estandarizadas para el riesgo de crédito, operativo y de mercado. Era obligatorio que los bancos utilizaran estas medidas para determinar sus requisitos mínimos de capital.

    Una de las principales limitaciones de Basilea I era que los requisitos mínimos de capital se determinaban teniendo en cuenta únicamente el riesgo de crédito. Proporcionaba un sistema de gestión de riesgos parcial, ya que se ignoraban tanto los riesgos operativos como los de mercado.

    Basilea II creó medidas estandarizadas para medir el riesgo operativo. También se centró en los valores de mercado, en lugar de los valores contables, al examinar la exposición crediticia. Además, reforzó los mecanismos de supervisión y la transparencia del mercado, desarrollando requisitos de divulgación para supervisar la normativa. Por último, garantizó que los participantes en el mercado obtuvieran un mejor acceso a la información.

    Basilea III

    La crisis financiera mundial de 2008-2008-2009 La crisis financiera mundial de 2008-2009 se refiere a la crisis financiera masiva a la que se enfrentó el mundo entre 2008 y 2009. La crisis financiera pasó factura a personas e instituciones de todo el mundo, y millones de estadounidenses se vieron profundamente afectados. Las instituciones financieras empezaron a hundirse, muchas fueron absorbidas por entidades más grandes, y el Gobierno de EE.UU. se vio obligado a ofrecer rescates expuso las debilidades del sistema financiero internacional y llevó a la creación de Basilea III. La normativa de Basilea III se creó en noviembre de 2010 tras la crisis financiera; sin embargo, aún no se ha aplicado. Su aplicación’Se ha retrasado constantemente en los últimos años y se espera que se produzca en enero de 2022.

    Basilea III identificó las razones clave que causaron la crisis financiera. Entre ellos se encuentran el mal gobierno corporativo y la gestión de la liquidez, las estructuras de capital excesivamente apalancadas debido a la falta de restricciones reglamentarias y los incentivos desajustados en Basilea I y II.

    Basilea III reforzó los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I y II. Además, introdujo diversos requisitos de capital, apalancamiento y coeficiente de liquidez. Según la normativa de Basilea III, los bancos debían mantener los siguientes ratios financieros:

    Además, Basilea III incluyó nuevos requisitos de reserva de capital y medidas anticíclicas para aumentar las reservas en períodos de expansión del crédito y relajar los requisitos durante los períodos de reducción de los préstamos. Con la nueva directriz, los bancos se clasificaron en diferentes grupos en función de su tamaño e importancia global para la economía. Los bancos más grandes estaban sujetos a requisitos de reserva más altos debido a su mayor importancia para la economía.

    Los Acuerdos de Basilea son extremadamente importantes para el funcionamiento de los mercados financieros internacionales. Nunca pueden ser constantes y deben actualizarse continuamente en función de las condiciones actuales del mercado y de las lecciones aprendidas del pasado.

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