Qué es la Roth IRA por la puerta trasera?
Una Roth IRA por la puerta trasera es un método legal que permite a las personas con ingresos superiores a la limitación de la Roth financiar las Roth IRA. También se conoce como “Conversión Roth.” Una persona puede empezar abriendo y financiando una IRA tradicional que no contenga ninguna limitación de ingresos máximos, y luego convertir esa IRA tradicional en una Roth IRA.
El método de la Roth IRA por la puerta trasera está permitido por el Servicio de Impuestos Internacionales (IRS). CorreduríasUna correduría proporciona servicios de intermediación en diversas áreas, e.g., invertir, obtener un préstamo o comprar un inmueble. Un corredor es un intermediario que, los bancos y otras instituciones que proporcionan tanto las IRA tradicionales como las Roth, también suelen ofrecer asistencia en esta conversión.
Resumen
Qué son las cuentas IRA Roth?
Las cuentas IRA Roth son un tipo de cuenta de jubilación individual. La principal diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth es la forma en que tributan. Las aportaciones a las IRA tradicionales son deducibles de impuestos, mientras que los retiros están gravados. Por el contrario, los titulares de una cuenta IRA Roth no reciben ninguna deducción fiscal al financiar sus cuentas, pero sus retiros están libres de impuestos. Por lo tanto, una persona con un tipo impositivo futuro previsto más alto que el actual se beneficiará más de la deducción fiscal manteniendo una IRA Roth.
Sin embargo, a diferencia de las IRA tradicionales, existen algunas restricciones para poder optar a las IRA Roth. Hay un límite máximo de ingresos, que puede variar para los distintos ejercicios fiscales determinados por el IRS. Según el IRS, para el año fiscal 2019, los contribuyentes que declaran como una persona soltera con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) por encima de $ 137,000 no son elegibles para Roth IRAs.
Originalmente no se permitía a los individuos de altos ingresos financiar las IRAs Roth. Sin embargo, la ley cambió en 2010, y el IRS ahora permite a los contribuyentes de altos ingresos convertir sus IRAs tradicionales en IRAs Roth. Las Roth IRAs por la puerta trasera ofrecen una oportunidad a aquellos con ingresos por encima del límite, pero que aún desean financiar una Roth IRA.
Cómo funciona una Roth IRA por la puerta trasera?
Hay varias formas de crear una IRA Roth por la puerta trasera, y muchas instituciones que ofrecen servicios de IRA pueden ayudar en el proceso para garantizar que los pasos se completen de acuerdo con las normas del IRS.
El primer paso es abrir una IRA tradicional u otro tipo de IRA sin limitación de ingresos y financiar la cuenta.
El segundo paso es realizar la conversión. Se puede hacer mediante la reinversión de los fondos que se aportaron a la IRA tradicional La IRA SEP (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) es una ligera variación de las IRA tradicionales que utilizan las empresas para a una IRA Roth. La limitación de las aportaciones anuales no se aplica en este caso, por lo que el titular de la cuenta puede reinvertir todo lo que quiera. Otra forma es convertir la cuenta en una IRA Roth por completo.
El siguiente paso es liquidar los impuestos de las aportaciones. Las aportaciones son deducibles para una IRA tradicional pero no para una Roth IRA. La conversión a Roth no es un método para evitar impuestos, lo que significa que los impuestos deducidos de las aportaciones realizadas a la IRA tradicional deben pagarse cuando el dinero se traslada a una IRA Roth. El IRS aplica una regla de prorrateo para la tercera etapa.
Los impuestos sobre las reinversiones de una IRA tradicional a una Roth IRA se determinan por la proporción de la composición antes de impuestos y después de impuestos en la cuenta tradicional. Por ejemplo, el 60% del dinero de la IRA tradicional está antes de impuestos y el 40% después de impuestos.
Cuando el dinero se convierte de esa cuenta a una IRA Roth, el 60% de ese dinero está sujeto a impuestos, independientemente de la cantidad o de la parte que se convierta. La regla de prorrateo se aplica al saldo total de la cuenta IRA al final de un año, independientemente de la fecha de conversión.
La IRA tradicional podría’ya han generado algunas ganancias al invertir las aportaciones antes de convertirlas en una IRA Roth. En este caso, el titular de la cuenta también tiene que pagar impuestos por las ganancias, que son gravables para una IRA tradicional. Por lo tanto, los agentes de bolsa suelen sugerir a los titulares de las cuentas que inicien el paso de la conversión inmediatamente antes de que la cuenta comience a generar ganancias.
Preocupaciones para una Roth IRA por la puerta trasera
Una Roth IRA por la puerta trasera permite a las personas con ingresos superiores al límite máximo contribuir a las Roth IRA y disfrutar de las ventajas de este tipo de cuenta. Sin embargo, este método no siempre es ventajoso, y existen algunas preocupaciones a las que los titulares de las cuentas deben prestar atención.
En 2017, la reversión de la Roth IRA de puerta trasera (conocida como “recaracterización”) fue prohibida. Un individuo debe considerar cuidadosamente si es más beneficioso para él mantener una IRA Roth antes de procesar la conversión.
La regla de los cinco años Roth se aplica al dinero convertido de una IRA tradicional a una Roth IRA. Después de una conversión Roth, el titular de la cuenta tiene que esperar cinco años antes de poder retirar las ganancias de la inversión de la cuenta. De lo contrario, habrá que pagar una penalización del 10%.
Más recursos
nuestro sitio web ofrece la certificación de Banca Comercial & Analista de crédito (CBCA)™Página del programa – CBCAObtener la CBCA de nuestro sitio web™ certificación y se convierte en una Banca Comercial & Analista de crédito. Inscríbase y avance en su carrera con nuestros programas y cursos de certificación. programa de certificación para aquellos que buscan llevar sus carreras al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y avanzar en su carrera, los siguientes recursos le serán útiles
Certificación de Analista Financiero
Conviértase en un analista de valoración y modelización financiera (FMVA) certificado®Conviértase en un modelo financiero certificado & Analista de valoración (FMVA)®de nuestro sitio web Analista de valoración y modelización financiera (FMVA)® La certificación le ayudará a ganar la confianza que necesita en su carrera de finanzas. Inscríbase hoy! completando nuestra página web’s clases de modelado financiero en línea y el programa de formación!