Qué es el blanqueo de capitales?
El blanqueo de dinero es un proceso que los delincuentes utilizan en un intento de ocultar la fuente ilegal de sus ingresos. Al pasar el dinero a través de complejas transferencias y transacciones, o a través de una serie de negocios “limpiado” de su origen ilegítimo y que se hace pasar por beneficios empresariales legítimosBeneficios brutosLos beneficios brutos son los beneficios directos que quedan después de deducir el coste de las mercancías vendidas, o el coste de las ventas, de los ingresos por ventas. Se utiliza para calcular el margen de beneficio bruto..
Resumen
La necesidad de blanquear dinero
Un gran problema empresarial de las grandes empresas criminales organizadas – como las operaciones de contrabando de drogas – es que acaban disponiendo de enormes cantidades de dinero en efectivo que necesitan ocultar para no atraer las investigaciones de las autoridades judiciales. Los receptores de esas grandes cantidades de dinero en efectivo tampoco quieren tener que reconocerlas como ingresos, incurriendo así en enormes obligaciones de impuesto sobre la rentaImpuesto sobre la renta a pagarEs un término dado a una organización empresarial’de la responsabilidad fiscal de la empresa ante el gobierno en el que opera. El importe de la responsabilidad se basará en su rentabilidad durante un período determinado y en los tipos impositivos aplicables. El impuesto a pagar no se considera un pasivo a largo plazo, sino un pasivo corriente,.
Para hacer frente al problema de tener millones de dólares en efectivo obtenidos de actividades ilegales, las empresas criminales crean formas de “blanqueo” el dinero para ocultar la naturaleza ilegal de su obtención. En resumen, el blanqueo de dinero tiene como objetivo disfrazar el dinero obtenido ilegalmente introduciéndolo en un sistema financiero legítimo, como un bancoLos principales bancos de EE.UU.Según la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de EE.UU., en febrero de 2014 había 6.799 bancos comerciales asegurados por la FDIC en EE.UU. o negocios.
Cómo funciona el blanqueo de capitales
El blanqueo de capitales suele producirse en tres fases:
Blanqueo de dinero – Ejemplo
Uno de los métodos más utilizados y sencillos de “lavado” El blanqueo de dinero se realiza canalizando el dinero a través de un restaurante u otro negocio en el que se realizan muchas transacciones en efectivo. De hecho, el origen del término “blanqueo de capitales” viene del infame gángster Al Capone’El dinero se ha depositado en la cuenta bancaria legítima del restaurante y aparece como un depósito ordinario de los ingresos del negocio del restaurante.
El proceso de blanqueo de dinero suele ser algo parecido a lo siguiente
1. Colocación inicial
Un delincuente o una organización delictiva es propietaria de un negocio de restauración legítimo. El dinero obtenido de actividades ilegales se deposita gradualmente en un banco a través del restaurante. El restaurante declara unas ventas diarias en efectivo muy superiores a las que realmente ingresa.
Digamos, por ejemplo, que el restaurante ingresa 2.000 dólares en efectivo en un día. Un adicional de 2.000 dólares – que es dinero procedente de actividades ilegales – El dinero se ha depositado en la práctica del restaurante de utilizar la cadena de lavanderías de su propiedad para blanquear grandes cantidades de dinero en efectivo. El dinero ha sido depositado en el restaurante’de la cuenta bancaria legítima de la empresa y aparece como un depósito ordinario de los ingresos del negocio de los restaurantes.
2. Acomodar el dinero
Para hacer frente a cuestiones fiscales – es decir, evitar que el restaurante incurra en una factura fiscal demasiado grande como consecuencia de registrar más ingresos de los que genera – y para disfrazar aún más el origen delictivo de los fondos depositados de más, el restaurante puede invertir el dinero en otro negocio legítimo, como los bienes raícesLos bienes raíces son propiedades reales que consisten en terrenos y mejoras, que incluyen edificios, instalaciones, carreteras, estructuras y sistemas de servicios públicos.. Las cosas se ocultan aún más a las autoridades mediante el uso de compañías ficticias o holdings que controlan varias empresas comerciales a través de las cuales se puede canalizar el dinero blanqueado.
El “estratificación” a menudo implica pasar el dinero a través de múltiples transacciones, cuentas y empresas – puede pasar por un casino para ser disfrazado de ganancias de juego, pasar por uno o más cambios de divisas, ser invertido en los mercados financieros y, finalmente, ser transferido a cuentas en paraísos fiscales donde las transacciones bancarias están sujetas a mucho menos escrutinio y regulación. Los múltiples traspasos de una cuenta o una empresa a otra dificultan cada vez más el seguimiento del dinero y su vinculación con la fuente ilegal original.
3. Integración final
En la fase final del blanqueo de capitales – integración – el dinero se coloca en negocios legítimos o inversiones personales. Puede utilizarse para comprar bienes de lujo de alta gamaBienes normalesLos bienes normales son un tipo de bienes cuya demanda muestra una relación directa con un consumidor’s ingresos. Significa que la demanda de bienes normales, como joyas o automóviles. Incluso puede utilizarse para crear otra entidad empresarial a través de la cual se blanquearán futuras cantidades de dinero ilegal.
En esta fase, lo ideal es que el dinero se haya blanqueado lo suficiente como para que el delincuente o la empresa delictiva pueda utilizarlo libremente sin recurrir a ninguna táctica delictiva. El dinero se suele invertir legítimamente o se intercambia por activos caros, como propiedades.
La implicación de los bancos en el blanqueo de capitales
Las principales instituciones financieras, como los bancos, se utilizan con frecuencia para el blanqueo de dinero. Lo único que hace falta es que el banco sea un poco laxo en sus procedimientos de información. La falta de aplicación de la normativa permite a los delincuentes depositar grandes sumas de dinero en efectivo sin que los depósitos sean notificados a las autoridades del banco central o a los organismos reguladores gubernamentales.
En el pasado reciente, prestigiosas instituciones financieras, como el Danske Bank y el HSBC, han sido declaradas culpables de ayudar o permitir el blanqueo de capitales al no informar debidamente de grandes depósitos de dinero en efectivo. Se descubrió que el HSBC facilitó el blanqueo de casi 1.000 millones de dólares en 2012, y las sucursales del Danske Bank fueron acusadas de haber ingresado la friolera de 200.000 millones de dólares en dinero de la mafia rusa entre 2007 y 2015.
“Lavado” Dinero a través de inversiones
Los mercados financieros ofrecen a los delincuentes diversas vías para convertir “sucio” dinero en “limpiar” dinero. Uno de los esquemas más básicos y ampliamente utilizados consiste en utilizar a un inversor extranjero para introducir en el sistema financiero legítimo el dinero obtenido ilegalmente.
Por ejemplo, supongamos que una organización criminal tiene un millón de dólares en efectivo que necesita blanquear. Se contacta con un inversor en un país extranjero y la organización criminal hace un trato con él. El uso de un inversor de otro país es otra forma de ayudar a ocultar el origen del dinero.
Los delincuentes dan su millón de dólares en efectivo al inversor. Después de tomar una parte del dinero como su tarifa por los servicios, el inversor extranjero invierte el resto del dinero en un negocio nacional legítimo propiedad de la organización criminal, que suele ser una empresa fantasma.
Las empresas ficticias son negocios que cuentan con grandes cantidades de financiación pero que no están directamente implicadas en ninguna empresa comercial específica que venda bienes o servicios. Las finanzas se utilizan para invertir en otros negocios – normalmente, otros negocios legítimos propiedad de la organización criminal.
La entrada de dinero en efectivo del inversor extranjero aparece como una inversión extranjera ordinaria, ya que los delincuentes se cuidan de evitar que se sepa que tienen alguna relación con el inversor extranjero. Una vez que el dinero se ha depositado en la empresa fantasma, los delincuentes pueden acceder a él haciendo que la empresa fantasma invierta en otro negocio del que son propietarios los delincuentes, quizás haciendo un préstamo del dinero a la otra empresa.
Esa empresa puede entonces – después de pasar el dinero en efectivo a los delincuentes – El impago del préstamo, creando una pérdida para la empresa fantasma que puede utilizarse para reducir los impuestos adeudados. Tras el impago de su préstamo, la empresa receptora puede declararse en quiebra y cerrar el negocio. El impago del préstamo también puede hacer que la empresa ficticia se cierre.
Los delincuentes ya tienen su dinero en efectivo, recibido de un aparente “limpiar” fuente – el inversor extranjero – y las dos empresas utilizadas para lavar el dinero en efectivo ya no existen. Todo esto hace que sea muy difícil para las autoridades investigadoras tener alguna esperanza de rastrear el dinero hasta su fuente original – las actividades ilegales de la organización criminal.
Las autoridades que investigan el blanqueo de capitales
Muchas autoridades legales diferentes investigan regularmente las actividades sospechosas de blanqueo de dinero. En Estados Unidos, el FBI y el IRS son los dos principales organismos que se encargan de las investigaciones sobre el blanqueo de capitales.
Blanqueo de capitales’El blanqueo de capitales se ha convertido en un problema tan grande que se han creado organismos internacionales para combatirlo. La Red Internacional de Información sobre Blanqueo de Capitales (IMoLIN) es un centro de investigación patrocinado por las Naciones Unidas que se creó para ayudar a los organismos encargados de la aplicación de la ley de todo el mundo a identificar y perseguir las operaciones de blanqueo de capitales.
El Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de Capitales (GAFI) se creó como una iniciativa del G-7 para desarrollar normas financieras y legislación contra el blanqueo más eficaces. Dado que el blanqueo de dinero es una parte fundamental de las organizaciones terroristas que suelen financiarse a través de empresas ilegales, el GAFI también se encargó de luchar directamente para cortar los flujos de dinero ilegal a los terroristas y grupos terroristas.
Tanto la IMoLIN como el GAFI trabajan de forma concertada con Interpol, así como con los organismos policiales nacionales de los países del G-7 – Estados Unidos, Canadá, Reino Unido, Francia, Alemania, Italia y Japón.
Más recursos
nuestro sitio web es el proveedor oficial de la Banca Comercial mundial & Analista de crédito (CBCA)™Página del programa – CBCAObtener el CBCA de nuestro sitio web™ certificación y conviértase en un analista de banca comercial & Analista de crédito. Inscríbase y avance en su carrera con nuestros programas y cursos de certificación. programa de certificación, diseñado para ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista financiero de primera clase. Para seguir avanzando en su carrera, los recursos adicionales que figuran a continuación le serán de utilidad:
Formación de analista financiero
Obtenga una formación financiera de primer nivel con nuestro sitio web’Programa de formación en línea para analistas financieros certificados de la UEConviértase en un modelo financiero certificado & Analista de valoración (FMVA)®Analista de valoración y modelización financiera (FMVA) de nuestro sitio web® la certificación le ayudará a ganar la confianza que necesita en su carrera financiera. Inscríbase hoy mismo!!
Obtenga la confianza que necesita para ascender en una carrera de finanzas corporativas de alto nivel.
Aprende modelización financiera y valoraciónExplora todos los cursos de Excel el manera fácil, con formación paso a paso.