Qué es la caja chica?
La caja chica se refiere a una pequeña cantidad de dinero en efectivo que una empresa tendrá a mano para pagar artículos misceláneos e inesperados, como almuerzos de equipo, pasteles de cumpleaños o aperitivos en la oficina. La caja chica suele ser una cantidad relativamente pequeña, y se agrupa con la cuenta de caja general en el balanceBalance El balance es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad. en el activo circulante.
Obviamente, las empresas no’no quiere tener mucho dinero en efectivo en la oficina. Los importes varían según las empresas, pero pueden oscilar entre 50 y 500 dólares. Esta cantidad suele gastarse en un periodo de uno o dos meses, y se repone cuando es necesario.
Como parte de una empresa’El balance es uno de los tres estados financieros fundamentales. En esta transacción, hay’s no hay gastos. Si el dinero del fondo se utiliza para gastos, el custodio utilizará los recibos de la caja chica o los comprobantes para reemplazar ese efectivo. Cuando se reponga el fondo, los gastos se registrarán en el libro mayor.
Proceso de conciliación
La conciliación del fondo de caja chica debe hacerse periódicamente para garantizar que el fondo’s balance es correcto. Al conciliar los saldos, el saldo final o el remanente de tesorería en el fondo y todos los gastos de recepción deben ser iguales al saldo original, que suele arrastrarse del periodo de información anterior. El fondo puede reponerse hasta la cantidad aprobada según sea necesario.
Controles internos
Por muy grande que sea el balance, es importante que las empresas establezcan un buen sistema de control interno que haga un seguimiento de todas las entradas y salidas de efectivoEstado de flujo de cajaUn estado de flujo de caja contiene información sobre la cantidad de efectivo que una empresa ha generado y utilizado durante un periodo determinado. de la cuenta de caja chica. Por ejemplo, cualquier persona que necesite ese dinero en efectivo deberá escribir su nombre, la fecha, la hora y el importe específico y la descripción de la transacción.
Todos estos detalles se suelen completar a través de un comprobante de caja chica/hoja de trabajo. Estas hojas de trabajo tienen diferentes formas, pero generalmente requieren información similar. La mejor manera de controlar la cuenta es designar a una persona de la oficina como responsable.
El vale de caja chica puede tener el siguiente aspecto:
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