Qué es un calendario de deuda?
Un calendario de la deuda establece toda la deuda que tiene una empresa en un calendario basado en su vencimiento. Las empresas suelen utilizarlo para construir un análisis de flujo de caja. Como se muestra en el siguiente gráfico, el gasto de intereses en el calendario de la deuda fluye hacia la cuenta de resultadosLa cuenta de resultados es uno de los principales estados financieros de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. El beneficio o, el saldo de la deuda de cierre fluye en el balance de situaciónBalance SheetThe balance es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad., El Estado de Flujo de CajaUn Estado de Flujo de Caja contiene información sobre la cantidad de efectivo que una empresa ha generado y utilizado durante un período determinado. (actividades de financiación).
El calendario de la deuda es uno de los cuadros de apoyo que une los tres estados financieros.Tres estados financierosLos tres estados financieros son la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo. Estas tres afirmaciones fundamentales son
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El gasto de intereses calculado anteriormente (fila 258) pasa a la cuenta de resultados como gasto de intereses. El saldo final (fila 256) pasa al balance como el valor total de la deuda, en el pasivo. En este ejemplo, los gastos por intereses se basan en un tipo de interés fijo multiplicado por el saldo medio de la deuda para el período (apertura más cierre, dividido por dos). El ejemplo anterior procede de nuestro sitio web’Curso de modelización financiera de LBOsCursos de modelización financiera.
Componentes de un calendario de deuda en un modelo financiero
Cuando se construye un modelo financiero¿Qué es un modelo financiero??Un modelo financiero es una representación de una empresa’s rendimiento pasado y futuro en función de sus activos & operaciones. Descubra: qué es un modelo financiero?, un analista casi siempre tendrá que construir un cronograma de apoyo en Excel que describa la deuda y los intereses.
Los componentes de este programa incluyen
Las partidas anteriores permiten hacer un seguimiento de la deuda hasta su vencimiento. El balance de cierre del calendario fluye de vuelta al balance generalBalance SheetEl balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad., y el gasto de intereses fluye a la cuenta de resultadosProyección de partidas de la cuenta de resultadosDiscutimos los diferentes métodos de proyección de partidas de la cuenta de resultados. La proyección de las partidas de la cuenta de resultados comienza con los ingresos por ventas y luego con los costes.
Tipos de deuda enumerados en un calendario de deuda
Para construir un calendario de deuda, los analistas necesitan enumerar toda la deuda pendiente de la empresa en la actualidad. Los tipos de deuda incluyen:
Factores a tener en cuenta en la elaboración de un calendario de deuda
Antes de comprometerse a pedir dinero prestado, una empresa debe considerar cuidadosamente su capacidad para pagar la deuda y el coste real de la misma. Esta es una lista de los factores que una empresa debe tener en cuenta:
Por qué es importante un calendario de deuda?
La capacidad de estimar la cantidad total que una empresa necesita pagar una vez que la deuda vence es la razón principal por la que se hace un calendario de la deuda. Otra razón para utilizar un calendario de deuda incluye la empresa’La capacidad de la empresa para controlar el vencimiento de la deuda y tomar decisiones basadas en ella, como la posibilidad de refinanciar la deuda a través de una institución/fuente diferente cuando el tipo de interés baje.
El informe del calendario de deuda puede utilizarse como instrumento para negociar una nueva línea de crédito para la empresa. Los prestamistas utilizarán el informe y considerarán el riesgo/recompensaDefinición de aversión al riesgoAlguien que tiene aversión al riesgo tiene la característica o rasgo de preferir evitar la pérdida a obtener una ganancia. Esta característica se suele atribuir a los inversores o participantes en el mercado que prefieren las inversiones con menores rendimientos y riesgos relativamente conocidos a las inversiones con rendimientos potencialmente mayores pero también con mayor incertidumbre y más riesgo. antes de conceder un nuevo crédito.
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