Qué es una suspensión de pagos neta (NCO)?
Una cancelación neta (NCO) es la diferencia entre el importe de las cancelaciones brutas y las recuperaciones de la deuda en mora. Una PCL puede considerarse como la deuda contraída con una empresa u organización que no es probable que se recupere. La deuda se cancela inicialmente como una cancelación bruta; sin embargo, si se recupera alguna cantidad de la deuda en una fecha posterior, se resta la cantidad para llegar a las cancelaciones netas.
Comprensión de los impagos
Un crédito incobrable es una deuda que se considera poco probable que sea cobrada por el deudor (prestamistaUn prestamista se define como una empresa o institución financiera que concede créditos a empresas y particulares, con la expectativa de que el importe total de). Puede deberse a varias razones, como un deterioro del prestatario’ón de crédito de la empresa o el pago de la deuda’s sido moroso durante mucho tiempo. Por lo general, una suspensión de pagos da lugar a la cancelación de la deuda en el balance; sin embargo, no siempre es así.
Una suspensión de pagos para el acreedor (prestatario) puede afectar significativamente a las puntuaciones y calificaciones crediticiasCalificación crediticiaUna calificación crediticia es una opinión de una determinada agencia de crédito sobre la capacidad y la voluntad de una entidad (gobierno, empresa o individuo) de cumplir con sus obligaciones financieras en su totalidad y dentro de los plazos establecidos. Una calificación crediticia también significa la probabilidad de que un deudor incumpla., y la capacidad de endeudamiento futuro. n acreedor puede tener dificultades para garantizar la deuda o tener que pagar un tipo de interés más alto para compensar el riesgo adicional que suponen. La deuda pendiente se considera incobrable, por lo general, si el pago de la deuda está atrasado durante 180 días o más.
Los impagos permanecen en el informe crediticioAnálisis de informes crediticiosEl análisis de informes crediticios implica la evaluación de la información contenida en un informe crediticio, como los datos personales de un cliente, su resumen crediticio, durante siete años, por lo que el impacto de los impagos puede afectar a la capacidad de endeudamiento durante un tiempo considerable.
Cómo funcionan las cancelaciones netas
La mayoría de los deudores prestan dinero con la expectativa de no poder recuperar el 100% de los préstamos que’vo emitido. Por lo tanto, es una práctica común establecer una provisión para pérdidas por préstamos, normalmente en forma de “provisión para pérdidas crediticias (PCL).” La provisión se estima en función de los datos históricos de los acreedores, la economía y las expectativas de cobro previstas. La estimación de los importes incobrables se cancela como incobrabilidad bruta.
Sin embargo, si los deudores pueden recuperar parte de la cantidad que’Si un banco tiene una cuenta de ahorros, puede compensar las recuperaciones con las cancelaciones brutas para obtener las cancelaciones netas. La provisión para insolvencias se reduce por el importe de la insolvencia neta al final del periodo contable y se rellena posteriormente para el siguiente periodo contable en función de las nuevas estimaciones de insolvencia.
Ejemplo
La empresa A registra unos créditos brutos que representan el 3% del total de los créditos pendientes. Un poco de 0.El 5% del total de los préstamos pendientes acaba siendo reembolsado. Qué es la amortización neta?
Los créditos netos son la diferencia entre los créditos brutos y el importe de los préstamos reembolsados.
Por lo tanto, las cancelaciones netas son del 2.5% (3.0% – 0.5%) del total de préstamos pendientes.
El importe se aplica a la provisión para pérdidas de préstamos en los estados contables.
Importancia para los bancos
La estimación de la provisión para pérdidas crediticias (PCL) es muy importante para los bancos. Es porque los bancos’ los modelos de negocio completos se basan en la concesión de préstamos y empréstitos. Por lo general, los bancos obtienen beneficios tomando prestados fondos a un determinado tipo de interés de los depositantes y prestando los fondos a un tipo de interés más alto. Por lo tanto, pueden beneficiarse del diferencial de los tipos de interés entre los préstamos y los empréstitos; se capta con la métrica financiera “margen de interés neto (NIM).”
Dado que los depósitos y los préstamos constituyen la mayor parte de la capacidad de reembolso de un banco’En el balance de un banco, la estimación de las cancelaciones es muy importante para que el banco pueda prestar dinero y, al mismo tiempo, pueda reembolsar a los depositantes si es necesario. Los bancos estiman sus LCP analizando sus balances individuales y el riesgo de los préstamos pendientes. Además, los bancos prevén el entorno económico y la probabilidad de que los acreedores liquiden sus préstamos.
Los bancos controlan su tasa neta de pérdidas, que es la relación entre las pérdidas de préstamos y los préstamos totales. Es una métrica financiera que puede utilizarse para comparar la calidad de la cartera de préstamos de los bancos entre sí. Sin embargo, las diferencias en las tasas de pérdidas netas pueden derivarse de diferentes combinaciones de negocios.
Por ejemplo, un banco que se centra más en los préstamos a empresas y en los préstamos para tarjetas de crédito suele generar un mayor margen de interés neto porque los préstamos tienen un tipo de interés más alto. Sin embargo, como los préstamos son más arriesgados, las cancelaciones netas suelen ser mayores.
Otro banco puede centrarse más en los préstamos hipotecarios residencialesHipotecaUna hipoteca es un préstamo – proporcionado por un prestamista hipotecario o un banco – que permite a un particular adquirir una vivienda. Aunque’s posible pedir préstamos para cubrir el y otros préstamos garantizados. Los préstamos generarán un menor margen de interés neto, debido a que tienen un tipo de interés más bajo. También son más seguros porque tienen un activo que los respalda; por lo tanto, las cancelaciones serán menores.
Recursos adicionales
nuestra página web ofrece la Banca Comercial & Analista de crédito (CBCA)™Página del programa – CBCAObtener la CBCA de nuestro sitio web™ certificación y se convierte en una banca comercial & Analista de crédito. Inscríbase y avance en su carrera con nuestros programas y cursos de certificación. programa de certificación para aquellos que buscan llevar su carrera al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y desarrollando su base de conocimientos, explore los recursos adicionales pertinentes que aparecen a continuación: