¿Cómo se relacionan los 3 estados financieros??
Los 3 estados financieros están vinculados y dependen unos de otros. En la modelización financieraQué es la modelización financieraLa modelización financiera se realiza en Excel para prever los resultados financieros de una empresa. Resumen de lo que es la modelización financiera, cómo & por qué construir un modelo., su primer trabajo es enlazar los tres estados en Excel, para que’s fundamental entender cómo se’está conectada. Esta es también una pregunta habitual en las entrevistas de banca de inversión, FP&A, y las entrevistas de investigación de valores. Ver nuestra página web’s guías de entrevista gratuitasEntrevistasAcceda a su próxima entrevista! Consulta las guías de entrevista de nuestro sitio web con las preguntas más comunes y las mejores respuestas para cualquier puesto de trabajo de finanzas corporativas. Preguntas y respuestas para entrevistas de finanzas, contabilidad, banca de inversión, investigación de valores, banca comercial, FP&A, más! Guías y prácticas gratuitas para superar su entrevista para saber más.
En este tutorial, lo desglosaremos para usted paso a paso, aunque asumimos que ya tiene una comprensión básica de los fundamentos de la contabilidad y sabe cómo leer los estados financieros.
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Principios contables
La cuenta de resultados no se prepara según el criterio de caja – lo que significa que los principios contables como el reconocimiento de ingresos, la conciliación y el devengo pueden hacer que la cuenta de resultados sea muy diferente del estado de flujos de efectivo de la empresa. Si una empresa preparara su cuenta de resultados enteramente en base a la caja (i.e., sin cuentas por cobrar, nada capitalizado, etc.) no tendría más balance que el de los accionistas’ patrimonio neto y tesorería.
En’s la creación del balance a través de los principios contables que conduce al aumento del estado de flujos de efectivo.
Ingresos netos & Ganancias retenidas
Ingresos netosLos ingresos netos son una partida clave, no sólo en la cuenta de resultados, sino en los tres estados financieros principales. Mientras que se llega a través del fondo de la cuenta de resultados se enlaza con el balance y el estado de flujos de efectivo. En el balance, alimenta a los beneficios retenidos y en el estado de flujos de efectivo, es el punto de partida para la sección de efectivo de las operaciones.
PP&E, Depreciación y Capex
DepreciaciónGastos de depreciaciónCuando se adquiere un activo a largo plazo, debe capitalizarse en lugar de cargarse en el período contable en que se adquiere. y otros gastos capitalizados en la cuenta de resultados deben sumarse a los ingresos netos para calcular el flujo de caja de las operaciones. La depreciación fluye fuera del balance desde la Propiedad, Planta y EquipoPP&E (Propiedad, Planta y Equipo)PP&E (Property, Plant, and Equipment) es uno de los principales activos no corrientes que se encuentran en el balance. PP&E se ve afectado por Capex, (PP&E) en la cuenta de resultados como un gasto, y luego se añade de nuevo en el estado de flujos de efectivo.
Para esta sección de vinculación de los 3 estados financieros, es’Es importante construir un programa de depreciación separadoPrograma de depreciaciónUn programa de depreciación es necesario en el modelado financiero para vincular los tres estados financieros (ingresos, balance, flujo de caja) en Excel..
Los gastos de capital se suman a la PP&La cuenta E en el balance y el flujo de efectivo de la inversión en el estado de flujos de efectivo.
Capital de trabajo
Modelización del capital circulante netoCapital circulante neto (CTN) es la diferencia entre el activo circulante (neto de caja) y el pasivo circulante (neto de deuda) de una empresa en su balance. a veces puede ser confusa. Los cambios en el activo corriente y el pasivo corriente del balance están relacionados con los ingresos y los gastos de la cuenta de resultados, pero deben ajustarse en el estado de flujos de efectivo para reflejar la cantidad real de efectivo recibida o gastada por la empresa. Para ello, creamos una sección separada que calcula los cambios en el capital de trabajo neto.
Financiación
Esta parte de la vinculación de los tres estados contables puede ser complicada y requiere algunas planificaciones adicionales. Los eventos de financiación, como la emisión de deuda, afectan a los tres estados de la siguiente manera: el gasto de intereses aparece en la cuenta de resultados, el importe principal de la deuda se sitúa en el balance, y la variación del importe principal adeudado se refleja en la sección de efectivo procedente de la financiación del estado de flujos de efectivo.
En esta sección, se explica’A menudo es necesario modelar un calendario de deudaUn calendario de deuda establece toda la deuda que tiene una empresa en un calendario basado en su vencimiento y tipo de interés. En la modelización financiera, los flujos de gastos de intereses para construir el detalle necesario que’s necesario.
Balance de caja
Este es el último paso para vincular los tres estados financieros. Una vez que todos los elementos anteriores están vinculados correctamente, la suma del efectivo de las operaciones, el efectivo de la inversión y el efectivo de la financiación se añaden al saldo de caja de cierre del período anterior, y el resultado se convierte en el saldo de caja de cierre del período actual en el balance.
Este es el momento de la verdad en el que se descubre si los saldos de los balances son o no los adecuados!
Cómo responder a la pregunta en una entrevista
Si te preguntan en una entrevistaEntrevistasAce tu próxima entrevista! Consulta las guías de entrevista de nuestro sitio web con las preguntas más comunes y las mejores respuestas para cualquier puesto de trabajo en finanzas corporativas. Preguntas y respuestas para entrevistas de finanzas, contabilidad, banca de inversión, investigación de valores, banca comercial, FP&A, más! Guías y prácticas gratuitas para superar la entrevista en la línea de, “Cómo se vinculan los 3 estados financieros?” en una entrevista debería’No entramos en tanto detalle como en el caso anterior, sino que nos limitamos a señalar los puntos principales, que son:
Si quiere ver un ejemplo en vídeo, consulte nuestro sitio web’Este seminario web trimestral de nuestro sitio web ofrece una demostración en directo de cómo vincular los tres estados financieros en Excel. Aprenda las fórmulas y el procedimiento de vinculación adecuado.
Cómo vincular los estados financieros para la modelización financiera
Si usted’Al construir un modelo financiero en Excel se’Es fundamental poder vincular rápidamente los tres estados financieros. Para ello, hay que seguir algunos pasos básicos:
El modelo se invierte esencialmente, donde el periodo histórico se codifica de forma rígida para los estados y los cálculos para los conductores, y luego la previsión se codifica de forma rígida para los conductores y los cálculos para los estados financieros.
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Vídeo sobre la vinculación de los 3 estados financieros
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Más recursos financieros
Esperamos que esta haya sido una guía útil sobre cómo se vinculan los 3 estados financieros. Para seguir aprendiendo, consulte estos recursos relevantes de nuestro sitio web: