Conciliación bancaria – Definición & Ejemplo de conciliación bancaria

¿Qué es una conciliación bancaria??

Un extracto de conciliación bancaria es un documento que compara el saldo de caja de una empresa’Balance de situaciónEl balance de situación es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son la clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad. con el importe correspondiente del extracto bancario. La conciliación de las dos cuentas ayuda a identificar si son necesarios cambios contables. Las conciliaciones bancarias se realizan a intervalos regulares para garantizar que la empresa’Los registros de caja de la empresa son correctos. También ayudan a detectar el fraudeLos principales escándalos contablesEn las dos últimas décadas se han producido algunos de los peores escándalos contables de la historia. Se perdieron miles de millones de dólares como resultado de estos desastres financieros. y cualquier manipulación de efectivo.

Razones de la diferencia entre el extracto bancario y el de la empresa’s Registro Contable

Cuando los bancos envían a las empresas un extracto bancario que contiene el’Estado de flujo de caja​Un estado de flujo de caja contiene información sobre la cantidad de efectivo que una empresa ha generado y utilizado durante un período determinado., transacciones durante el período, y el saldo de caja final, el banco’El saldo de caja final de la empresa y el’El saldo de caja final de la empresa casi siempre es diferente. Algunas razones de la diferencia son:

    Hoy en día, muchas empresas utilizan programas informáticos de contabilidad especializados en la conciliación bancaria para reducir la cantidad de trabajo y los ajustes necesarios y permitir la actualización en tiempo real.

    Procedimiento de conciliación bancaria

    Ejemplo

    La empresa XYZ está cerrando sus libros y debe preparar una conciliación bancaria para las siguientes partidas:

      El importe Ajuste a los libros
      Saldo bancario final $300,000
      Deducir: Cheques no liquidados – $50,000 Ninguno
      Suma: Depósito en tránsito + $20,000 Ninguno
      Saldo bancario ajustado $270,000
      Balance contable final $260,900
      Deducir: Cargo por servicio – $100 Débito de gastos, crédito de efectivo
      Añadir: Ingresos por intereses + $20 Débito de efectivo, crédito de ingresos por intereses
      Deducir: El error en el cheque – $100 Débito de gastos, crédito de efectivo
      Añadir: Pagos por cobrar + $9,800 Débito de efectivo, crédito de documentos por cobrar
      Deducir: Cheque NSF – $520 Deuda de cuentas por cobrar, crédito de efectivo
      Balance contable ajustado $270,000

      Estado de Conciliación Bancaria

      Después de registrar los asientos del diario de la empresa’En el caso de los ajustes contables de la empresa, debe elaborarse un estado de conciliación bancaria que refleje todos los cambios en los saldos de caja de cada mes. Este estado es utilizado por los auditores para realizar la empresa’s de auditoría de fin de año.

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      Vídeo explicativo de la conciliación bancaria

      A continuación, un vídeo explicativo sobre el concepto y el procedimiento de conciliación bancaria, así como un ejemplo que le ayudará a comprender mejor el cálculo del saldo de caja.

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