¿Qué es una contribución electiva??
Una contribución de aplazamiento electivo es una contribución autorizada por el empleado’a un plan de jubilación patrocinado por la empresa. El empleado tiene que dar su consentimiento a la empresa para deducir las aportaciones. Los fondos aportados a los planes de jubilación, incluido el plan 401(k)El plan 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario antes de impuestos mediante la aportación a un fondo de jubilación y 403(b). Las contribuciones de aplazamiento electivo son una forma popular de ahorrar para la jubilación, ya que tienen ventajas fiscales y son administradas automáticamente por el empleador.
Cómo funcionan las cotizaciones con aplazamiento selectivo?
Las contribuciones electivas de aplazamiento permiten aplazar el pago de impuestos sobre los ingresos y las ganancias de capital de inversión. Son las aportaciones antes de impuestos realizadas a los planes de jubilación patrocinados por el empleador, como el 401(k) y el 403(b). Permite a la empresa deducir dinero de la cuenta salarial de un empleado a un plan de jubilación patrocinado por la empresa’s de la nómina del empleado y se depositan en ella’s cuenta de jubilación. La deducción reduce la contribución del empleado’El importe de los ingresos totales o brutos se utiliza como base para calcular cuánto debe el individuo o la organización al gobierno por un período de impuestos específico’ compensación que se utiliza para determinar la obligación tributaria. El importe total de los ingresos o la renta bruta se utiliza como base para calcular cuánto debe el individuo o la organización al gobierno por el período fiscal específico..
La figura anterior ilustra el funcionamiento de las contribuciones de aplazamiento optativo. Supongamos que una persona con un salario anual de 100.000 dólares contribuye con 10.000 dólares como aplazamiento electivo al plan de jubilación patrocinado por la empresa. Reduce la renta imponible anual del empleado’s anualmente a 90.000 dólares. Por lo tanto, el empleado tendría que pagar impuestos sobre 90.000 dólares en lugar de 100.000 dólares. Los impuestos se aplazan sobre la cantidad aportada de 10.000 dólares y las ganancias de inversión derivadas hasta que se retiren de la cuenta.
Las personas suelen retirarse en el momento de su jubilación o en caso de emergencia. Se aplica una penalización fiscal en caso de retirada anticipada. Por ejemplo, se aplica un impuesto adicional del 10% en concepto de penalización si un individuo realiza un retiro antes de los 59 años ½. Además, pueden aplicarse impuestos provinciales y locales a las retiradas anticipadas.
Antes de los impuestos frente a. Aportaciones después de impuestos
Los planes de jubilación son de dos tipos: cuentas antes de impuestos, cuentas después de impuestos o ambas. Las aportaciones antes de impuestos pueden ayudar a reducir los impuestos durante los años previos a la jubilación, mientras que las aportaciones después de impuestos pueden reducirlos’s impuestos durante la jubilación.
Aportaciones antes de impuestos
Una contribución antes de impuestos es cuando un empleado o empleador deposita dinero en una cuenta de jubilación (401(k) o IRAs tradicionales) antes de la evaluación de impuestos. Una cuenta antes de impuestos también se conoce como “con aplazamiento de impuestos” cuenta. Aplaza el pago de impuestos sobre el importe de la contribución y las ganancias generadas hasta que el individuo se retire de la cuenta en el futuro.
La idea es que uno estará en un tramo impositivo más bajo en la jubilación, lo que permite tipos impositivos más favorables que los que tendría durante sus años de mayores ingresos. Al diferir los impuestos, uno puede reducir su factura fiscal sobre los fondos de la cuenta.
Aportaciones posteriores a los impuestos
Límites de las contribuciones de aplazamiento de la elección
Un país’El organismo de recaudación de la UE establece los límites de las aportaciones. Para los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos estableció límites de contribución para un empleado’s plan de jubilación cualificado.
Límite de cotización del empleado
Para 2020 y 2021, las personas menores de 50 años pueden aportar hasta 19.500 dólares a su cuenta de jubilación o el 100% de su remuneración, lo que sea menor. Las personas mayores de 50 años pueden hacer aportaciones de recuperación de 6.500 dólares más, hasta un total de 26.000 dólares.
Si el empleado’Si el total de las aportaciones de la persona supera el límite de aplazamiento, la diferencia forma parte de su renta bruta.
Límite de contribución del empleador
El empleador puede hacer contribuciones de contrapartida para un empleado que contribuye con aplazamientos electivos (por ejemplo, 30 centavos por cada dólar aplazado). Las aportaciones de contrapartida del empleador pueden ser discrecionales (se aportan en unos años y en otros no) u obligatorias, según el empleador’s decisión.
El total de las contribuciones del empleado y del empleador a un empleado’El plan de jubilación de la empresa no puede superar lo siguiente, lo que sea menor:
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