Crédito Hope – Visión general, historia, gastos calificados

Qué es el Crédito Hope?

El Crédito Hope es uno de los créditos fiscales a la educación de por vida en los EE.UU.S. que proporcionan ayuda financiera a los contribuyentes o a sus hijos que cursan estudios superiores. La creación del Crédito Hope, en el marco de la Ley de Alivio Fiscal de 1997, tenía como objetivo proporcionar un crédito fiscal para la matrícula universitaria a los contribuyentes de familias con ingresos bajos y medios.

La promulgación del Crédito Hope y otras formas de créditos de aprendizaje permanente reflejaron el deseo de aumentar la asistencia a las instituciones de educación post-secundaria mediante la reducción de los costos de matrícula para los padres.

Resumen

  • El Crédito Hope está diseñado para ofrecer créditos fiscales que hagan asequible la educación superior para los contribuyentes y sus hijos.
  • Como parte de la Ley de Alivio Fiscal de 1997, el Crédito Hope sirve como alternativa para los programas de ayuda a la educación que cubren las tasas de matrícula y otros gastos necesarios para alcanzar la educación superior.
  • Los requisitos de elegibilidad asociados al beneficio fiscal dependen del tipo de educación postsecundaria que se realice, el número de cursos y el tipo de gastos.

Historia del Crédito Hope

El Crédito Hope surgió como parte de la Ley de Alivio Fiscal de 1997 y fue promulgado por el entonces presidente Bill Clinton. La disposición adoptó la forma de dos créditos fiscales para la educación – el crédito Hope y el crédito de aprendizaje permanente – Diseñado para que los contribuyentes puedan compensar la carga de los costes de la educación superior.

El Crédito Hope y otras formas de créditos para la educación universitaria evolucionaron para ofrecer una alternativa a los programas de ayuda a la educación y para reducir la carga financiera necesaria para inscribirse en instituciones de educación postsecundaria. Está a disposición de los estudiantes que reúnen los requisitos para contrarrestar las tasas de matrícula y otros gastos de la escuela, como los costes de adquisición de material didáctico. Sin embargo, varios de los gastos – como gastos de viaje, seguros, gastos médicos, entre otros – no tienen derecho al crédito educativo.

Gastos calificados en el Crédito Hope

Los beneficiarios del Crédito Hope reciben hasta un máximo de 1.500 dólares de crédito al año – que se ajusta a la inflaciónLa inflación es un concepto económico que se refiere al aumento del nivel de precios de los bienes durante un período de tiempo determinado. El aumento del nivel de precios significa que la moneda de una determinada economía pierde poder adquisitivo (i.e., menos pueden comprarse con la misma cantidad de dinero). – para los gastos de matrícula de los dos primeros años de educación postsecundaria. El pago cubre los primeros 1.000 dólares de gastos cualificados y el 50% de los segundos 1.000 dólares.

Aquellos que no tengan derecho a recibir el Crédito Hope o que ya lo hayan agotado pueden solicitar el Crédito de Aprendizaje Vitalicio. Sin embargo, este último crédito educativo difiere del primero, ya que permite uno o más cursos, permite un número ilimitado de años para reclamar el crédito, y se puede reclamar incluso para los cursos sin título tomados para mejorar las habilidades de trabajo.

Los padres que asumen los gastos de matrícula de sus hijos pueden utilizar la inclusión de los gastos de educación que reúnen los requisitos para reclamar el Crédito Hope en sus declaraciones de impuestos, con algunas limitaciones. Por lo general, los padres deben solicitar el Crédito Fiscal Hope mediante el formulario 1040 o 1040A, junto con el formulario 8863 (Créditos para la educación).

Beneficiarios del Crédito Hope

El objetivo principal del Crédito Hope era proporcionar ayuda financiera a los estudiantes de familias con ingresos medios. Sin embargo, también beneficia a los contribuyentes de ingresos bajos y medios altos, ya que se concede en función de los ingresos brutos ajustados (AGI)Los ingresos brutos ajustados (AGI) se refieren a los ingresos brutos totales de una persona menos las deducciones específicas. El AGI es el punto de partida para calcular el impuesto que se debe pagar por un nivel.

El Crédito Hope reduce la carga fiscal del valor del crédito, pero, en esencia, no puede ofrecer una desgravación fiscal por debajo de cero. Por lo tanto, se necesita una renta suficiente para que un contribuyente deba impuestos y, eventualmente, tenga derecho a reclamar los beneficios. Se aplican varias restricciones al Crédito Hope, que los estudiantes deben cumplir para poder optar al crédito educativo:

    Del Crédito Esperanza al AOTC

    En 2009, el Crédito Hope se amplió temporalmente al Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC)El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC) es un crédito fiscal que da a los estudiantes o a sus padres la oportunidad de reducir sus gastos de educación universitaria como parte de la Ley de Recuperación y Reinversión Americana (ARRA). Su objetivo es reducir los contribuyentes’ impuestos sobre la renta de hasta 2.000 dólares por cada beneficiario que reúna las condiciones necesarias. Como resultado, se modificaron varios parámetros del Crédito Hope.

    El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana se prorrogó hasta 2011 y 2012, y posteriormente durante cinco años más. El AOTC se convirtió en permanente después de que se introdujera la Ley para Proteger a los Americanos de las Subidas de Impuestos (PATH), eliminando el Crédito Hope.

    Al igual que el crédito Hope, el nuevo crédito para la educación se aplica gradualmente a las personas con ingresos superiores a determinados límites. En concreto, el crédito está disponible para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a 80.000 dólares. En el caso de una pareja que presente una declaración conjunta, el AOTC comienza a reducirse gradualmente cuando los ingresos superan los 160.000 dólares, lo que puede ajustarse a la inflación. La diferencia entre el crédito Hope y el AOTC es que este último es reembolsable, lo que significa que las personas con poca o ninguna obligación fiscal pueden beneficiarse de él.

    Impacto del Crédito Esperanza

    La introducción de los créditos educativos en la U.S. para reducir los costes de las matrículas han aumentado la asistencia a la universidad. En concreto, el Crédito Hope y el Crédito de Aprendizaje Permanente han sido eficaces para impulsar la asistencia a la universidad cuando se establecen junto a otros incentivos educativos. Desde el punto de vista económico, el Crédito Hope promueve el comportamiento deseado por los individuos – que cursan estudios postsecundarios; de ahí que sea una política fiscal eficaz.

    Aun así, algunos expertos han expresado su preocupación por el hecho de que el aumento de la asistencia a la universidad tiene poco que ver con los créditos fiscales para la educación, especialmente para los principales beneficiarios. Por lo tanto, el Crédito Esperanza puede beneficiar a los contribuyentes que habrían cursado estudios postsecundarios sin él.

    Los analistas han afirmado que el objetivo principal de los créditos fiscales para la educación era proporcionar una desgravación fiscal que fuera popular entre los votantes de las familias de ingresos altos y medios, en lugar de mejorar la asistencia a la universidad.

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