Qué es la fecha valor?
La fecha de valor se refiere a la fecha en la que se realiza una transacción o en la que se hace efectivo el valor de los activos o del dinero. también se utiliza para determinar el valor actual de un producto con un precio fluctuante.
Resumen
Cómo se utilizan las fechas de valor en las empresas?
El uso y el significado de las fechas de valor difieren ligeramente en varios escenarios, como en la banca, el comercio y la contabilidadFilosofía de la contabilidadLa filosofía de la contabilidad abarca las reglas generales, los conceptos y las ideas que rodean la preparación y la auditoría de las cuentas y.
Fechas de valor en la banca
En el sector bancario, las fechas de valor se refieren a la fecha en que los titulares de las cuentas pueden utilizar los fondos de los cheques depositados que ya han pasado por el banco’s ciclo de compensación. Para entender mejor el concepto, primero debemos comprender cómo funciona el ciclo de compensación.
Cuando un individuo (beneficiario) deposita por primera vez un cheque en su banco, éste se lo abona al beneficiario’La fecha de valor se refiere a la fecha en la que se realiza la transacción o en la que el valor de los activos o del dinero se hace efectivo.
Sin embargo, el dinero’El banco no ha recibido realmente los fondos, ya que todavía tiene que cobrarlos del banco de la otra parte (suponiendo que las partes implicadas utilicen dos instituciones financieras distintas). El banco se enfrenta al riesgo de incurrir en un flujo de caja negativoFlujo de cajaEl flujo de caja (CF) es el aumento o la disminución de la cantidad de dinero que tiene una empresa, institución o individuo. En finanzas, se utiliza para describir la cantidad de efectivo (moneda) si el beneficiario utiliza inmediatamente el efectivo del cheque.
Para evitar esta situación, el banco hará una estimación del día en que espera recibir los fondos del otro banco, llamado fecha de valor. El beneficiario sólo puede utilizar los fondos después de la fecha de valor; antes de la fecha de valor, los fondos se mantienen en el banco del beneficiario’s account.
La fecha de valor es unos días más tarde que la fecha contable, pero en el caso de los clientes bancarios más grandes, puede ser posible negociar un momento anterior a la fecha de valor.
Fechas de valor en el comercio
En el cambio de divisasEl cambio de divisas (Forex o FX) es la conversión de una moneda en otra a un tipo específico conocido como tipo de cambio. Los tipos de conversión de casi todas las monedas están en constante fluctuación, ya que se rigen por las fuerzas del mercado de la oferta y la demanda. En los mercados, la fecha de valor se refiere a la fecha en que se espera que se liquide una operación.
En el caso de las transacciones al contado, o las que implican la compra o venta de divisas por otras, la fecha de valor suele ser dos días hábiles después de la fecha en que se acordó la transacción y los tipos de cambio.
La fecha de valor es la fecha en que se negocian las dos divisas y no la fecha del acuerdo. Por supuesto, los dos días hábiles no incluyen sábados, domingos ni días festivos (bancarios) en ninguno de los dos países de las divisas implicadas.
En las operaciones a plazo de divisas, la fecha de valor se refiere a la fecha acordada por ambas partes para la entrega de los fondos, pero a diferencia de las operaciones al contado, esta fecha puede ocurrir en cualquier momento después de la firma del contrato.
En los mercados de bonos, la fecha valor es uno de los datos clave que se utilizan para calcular los intereses devengados de un bono. El cálculo de los intereses devengados tiene en cuenta tres fechas importantes – la fecha de contratación, la fecha de liquidación y la fecha de valor.
La fecha de operación se refiere a la fecha en que se realiza una transacción. La fecha de liquidación es la fecha en que se completa la operación. La fecha de valor es la misma que la fecha de liquidación.
Mientras que la fecha de liquidación sólo puede caer en un día hábil, la fecha de valor (en el caso del cálculo de los intereses acumulados) puede caer en cualquier fecha del mes.
Fechas de valor en contabilidad
En contabilidad, la fecha de valor se refiere a la fecha en que una cuenta se hace efectiva. Es la fecha a partir de la cual los activos pasan a estar a disposición del titular de la cuenta cuando las anotaciones en el haber dejan de estarlo en el caso de las anotaciones en el debe.
Es la fecha legalmente vinculante de una transacción de flujo operativo y define la fecha de inicio para el cálculo de los intereses devengados y diferidos y otros elementos. La fecha de valor debe diferenciarse de la fecha de contabilización.
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