Qué son los flujos de ingresos?
Los flujos de ingresos son las diversas fuentes de las que una empresa obtiene dinero por la venta de bienes o la prestación de servicios. Los tipos de ingresos que una empresa registra en sus cuentas dependen de los tipos de actividades realizadas por la empresa. En general, las cuentas de ingresos de las empresas minoristas son más diversas, en comparación con las empresas que prestan servicios.
Vídeo explicativo de los flujos de ingresos
Vea este breve vídeo para comprender rápidamente los principales conceptos que se tratan en esta guía, incluidos los diferentes tipos de ingresos, los ejemplos de flujos de ingresos y la importancia de comprender dónde se encuentran las actividades secundarias de una empresa’Los ingresos de la empresa provienen de.
Tipos de ingresos
Para clasificar los ingresos a alto nivel, existen los ingresos de explotación y los ingresos no de explotación. Los ingresos de explotación describen el importe obtenido de la empresa’s operaciones comerciales principales. Las ventas de bienes o servicios son ejemplos de ingresos de explotación. Los ingresos no operativos se refieren al dinero que se obtiene de un negocio’s actividades secundarias. Algunos ejemplos son los ingresos por interesesRendimiento de las ganancias de capitalEl rendimiento de las ganancias de capital (CGY) es la revalorización del precio de una inversión o un valor expresada en porcentaje. Dado que el cálculo del rendimiento de la plusvalía implica el precio de mercado de un valor a lo largo del tiempo, puede utilizarse para analizar la fluctuación del precio de mercado de un valor. Véase el cálculo y el ejemplo y los ingresos por dividendos.
Las empresas de diversos sectores utilizan muchas cuentas de ingresos diferentes. Para la mayoría de las empresas, las siguientes son algunas cuentas de ingresos comunes:
Ejemplos de flujos de ingresos
Los flujos de ingresos clasifican las ganancias que una empresa genera a partir de determinados mecanismos de precios y canales. Para describirlo de forma sencilla, un flujo de ingresos puede adoptar la forma de uno de estos modelos de ingresos:
Importancia de los flujos de ingresos
1. Los ingresos son un indicador clave de rendimiento (KPI) para todas las empresas
Como analista financieroGuía para ser analista financieroCómo ser analista financiero. Sigue la guía de nuestro sitio web sobre redes, currículum, entrevistas, habilidades de modelado financiero y más. Hemos ayudado a miles de personas a convertirse en analistas financieros a lo largo de los años y sabemos exactamente lo que hace falta., analizar una empresa’El rendimiento de la empresa en términos de ingresos es siempre una de las tareas cruciales. Por lo tanto, un analista debe ser capaz de reconocer los diferentes flujos de ingresos de los que la empresa genera efectivo e interpretar las cifras de ingresos en los estados financieros.
Cuando un analista financiero examina los estados financieros, la cifra de ingresos refleja el importe reconocido por la empresa cuando se venden bienes o se prestan servicios, independientemente de que se reciba dinero en efectivo en ese momento.
2. La predicción del rendimiento difiere entre los distintos flujos de ingresos
De los cuatro flujos de ingresos analizados, los ingresos recurrentes son los más predecibles para una empresa porque se espera que la entrada de efectivoLa Guía definitiva de flujo de caja (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF)Esta es la guía definitiva de flujo de caja para entender las diferencias entre el EBITDA, el flujo de caja de las operaciones (CF), el flujo de caja libre (FCF), el flujo de caja libre no apalancado o el flujo de caja libre para la empresa (FCFF). Aprender la fórmula para calcular cada uno de ellos y derivarlos de una cuenta de resultados, un balance o un estado de flujos de caja sigue siendo coherente con una base de clientes estable. En cambio, los ingresos basados en transacciones y servicios tienden a fluctuar con la demanda de los clientes y son más difíciles de prever. La estacionalidad también suele ser un factor importante que contribuye a la variabilidad de las ventas de bienes y servicios.
Los ingresos por proyectos son los más volátiles y arriesgados de los cuatro porque dependen en gran medida de las relaciones con los clientes. Por lo tanto, las empresas deben invertir una cantidad considerable de tiempo en la gestión de sus relaciones para mantener esta fuente de ingresos.
Comprender el flujo de ingresos permite a un analista financiero darse cuenta del patrón de entradas de efectivo y, por lo tanto, ser capaz de observar rápidamente un movimiento inusual o cambios en la tendencia de los ingresos, e identificar las causas. Es entonces cuando un analista realiza un análisis financiero y proporciona una explicación significativa de las desviaciones.
3. Se necesitan diferentes modelos de previsión para diferentes modelos de ingresos
Dependiendo del tipo de modelos de ingresos que emplee una empresa, un analista financiero desarrolla diferentes modelos de previsión y lleva a cabo diferentes procedimientos para obtener la información necesaria al realizar la previsión financiera. Para las empresas con un flujo de ingresos recurrente, un modelo de previsión debe tener una estructura uniforme y un patrón similar en las predicciones de ingresos.
Para un flujo de ingresos basado en proyectos, es esencial que un analista haga un seguimiento de las últimas oportunidades de proyectos y modifique continuamente el modelo de previsión para producir una previsión precisa. El modelo de previsión puede tener un aspecto muy diferente cada mes, debido a la constante renovación de los proyectos que tienen lugar y a la inclusión de diversos factores de riesgo.
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