Qué es la herencia?
La herencia se refiere a la totalidad o parte de los bienes de un patrimonio que se transmiten a los herederos tras el fallecimiento del titular de la herencia. La herencia puede ser en forma de dotación en metálico, bienes inmuebles, accionesAcciones de los fundadoresLas acciones de los fundadores se refieren al patrimonio que se entrega a los primeros fundadores de una organización. Este tipo de acciones difiere en algunos aspectos importantes de las acciones comunes vendidas en el mercado secundario. Las principales diferencias son (1) que las acciones de los fundadores sólo pueden emitirse por su valor nominal, y (2) que tienen un calendario de adquisición., etc. Por lo general, el propietario de la herencia redacta un testamento sobre cómo se distribuirá su patrimonio entre los herederos, y sólo se hace ejecutable después de que la persona fallezca.
A veces, el propietario de una herencia puede fallecer sin redactar un testamento. Eso complica el proceso de determinar los herederos legítimos de la herencia. Estos patrimonios se transfieren según las leyes existentes en determinados estados sobre la distribución de la herencia a los descendientes.
Cómo se distribuye una herencia
A continuación se describen los pasos básicos de la distribución de una herencia a los beneficiarios de un propietario fallecido:
Proceso de planificación de la herencia
La distribución de los bienes a los descendientes de un propietario fallecido de una herencia se determina durante el proceso de planificación de la herencia. En este proceso, el propietario del patrimonio identifica a todos sus herederos que deben recibir una parte de la herencia. El propietario enumera todos los bienes que posee. Esto puede incluir bienes inmueblesLos bienes inmuebles son propiedades que consisten en terrenos y mejoras, que incluyen edificios, accesorios, carreteras, estructuras y sistemas de servicios públicos., certificados de acciones, dinero en efectivo u otros activos. El testamento especifica quién recibe qué en la lista de bienes. El método de distribución de los bienes puede estar influenciado por el propietario de la herencia’s religión o cultura.
Por ejemplo, en las leyes judías, la herencia se transmite sólo a los descendientes varones. Las descendientes femeninas quedan al margen de la distribución de la riqueza. Sólo puede transmitirse a las descendientes femeninas si todo el patrimonio del propietario’Los hijos de la persona han fallecido y no hay descendientes vivos de los hijos fallecidos.
Proceso de sucesión
Para que se inicie el proceso de la herencia, el testamento debe someterse primero a una sucesiónProbaciónLa sucesión es el proceso legal y financiero que tiene lugar tras el fallecimiento de una persona y que se ocupa específicamente de la persona’El testamento, la propiedad y el tribunal. El tribunal testamentario debe hacer cumplir la distribución de los bienes del difunto según la persona fallecida’s desea el fallecido en el testamento.
El tribunal lleva a cabo el proceso autorizando al albacea testamentario a transferir legalmente el patrimonio a los beneficiarios según lo establecido. Sin embargo, cualquier deuda que tenga el difunto con los acreedores, los inversores o el gobierno debe pagarse primero antes de realizar cualquier distribución a los beneficiarios.
Distribución de la herencia sin testamento
En ausencia de un testamento, el tribunal distribuirá los bienes de la herencia de acuerdo con las normas establecidas por el estado en el que el fallecido era residente. Una de las normas generales es determinar los deseos del fallecido comprobando si hay beneficiarios que hayan sido designados como tales en planes de jubilación, certificados de acciones y propiedades inmobiliarias.
Una vez identificados los beneficiarios, el tribunal autorizará al albacea a iniciar el proceso de transmisión de la herencia a todos los beneficiarios identificados. Debido a las dificultades de distribuir el patrimonio sin un testamento existente, el proceso de sucesión puede durar varios meses o años antes de que se complete el proceso.
Restricciones a la herencia
Al redactar el testamento, el propietario de una herencia puede establecer ciertas restricciones en cuanto a quién se paga, cuánto se paga y cómo se debe utilizar la herencia. Una de las restricciones más comunes es que el dinero sólo puede transferirse a los beneficiarios una vez que alcanzan la mayoría de edad, o cuando logran ciertos hitos, como la graduación universitaria o el matrimonio.
Otra restricción puede referirse a cómo se distribuye el patrimonio a los beneficiarios. Debido a la posibilidad de que se haga un mal uso de la herencia, una persona puede exigir que la herencia a determinados beneficiarios se haga en pequeños plazos en lugar de en pagos a tanto alzado. Una persona también puede limitar la forma de gastar la herencia. Los beneficiarios pueden estar limitados a gastar el patrimonio en usos específicos, como los gastos médicosHMO vs PPO: cuál es mejor?Conseguir la mejor asistencia sanitaria a menudo requiere elegir entre una HMO y una PPO. Hay que ser capaz de tomar una decisión informada sobre qué plan funcionará mejor., educación, mantenimiento, etc.
Impuesto sobre sucesiones
Un impuesto sobre la herenciaEl impuesto sobre la herencia es un impuesto que pagan la persona o personas que heredan el patrimonio (dinero o bienes) de una persona fallecida. En algunas jurisdicciones, se cobra un impuesto sobre la herencia distribuida a los descendientes de una persona fallecida. Es diferente del impuesto sobre el patrimonio, que se cobra sobre el valor de los bienes dejados por una persona fallecida. En Estados Unidos, no existe un impuesto federal sobre las herencias, pero los distintos estados cobran impuestos sobre la herencia distribuida a los herederos de un residente fallecido.
El importe del impuesto de sucesiones que se aplica a una persona depende de su relación con el fallecido y del valor de los bienes heredados. A partir de 2018, los estados que cobran el impuesto a la herencia incluyen Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania, Kentucky y Maryland. Hay más estados que cobran un impuesto al patrimonio (20 estados a partir de 2018) que estados que cobran un impuesto a la herencia.
Normalmente, los umbrales fiscales son más altos para los beneficiarios que no tienen relaciones familiares con el fallecido. Los parientes cercanos suelen estar exentos o se les aplica un tipo impositivo más bajo. Por ejemplo, el importe del patrimonio heredado por el cónyuge o los cónyuges del fallecido suele estar exento de impuestos. Los hijos del fallecido también están exentos en algunos estados, o se les cobra un tipo impositivo menor.
Los parientes lejanos, como tíos, tías, sobrinos y otros parientes consanguíneos o adoptados, pagan un tipo impositivo más alto. Por ejemplo, a partir de 2018, el estado de Nebraska cobró a los hijos, padres y abuelos del fallecido una tasa de impuesto a la herencia del 1% para la herencia que exceda los 40.000 dólares, mientras que a los parientes lejanos como los tíos se les cobra un impuesto a la herencia del 13% sobre la herencia que exceda los 10.000 dólares.
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