Qué es el HM Revenue and Customs (HMRC)?
El HM Revenue and Customs (HMRC) es un departamento del Reino Unido responsable principalmente de regular los impuestos, los salariosRemuneraciónLa remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que un individuo o empleado recibe como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye el salario base que recibe un empleado, junto con otros tipos de pagos que se acumulan durante el curso de su trabajo, que, las prestaciones por hijos, y otros elementos del sector financiero. Su Majestad’s Revenue and Customs es el organismo del Reino Unido’s autoridad fiscal. La HMRC se creó a raíz del “fusión” de la Junta de Aduanas e Impuestos Especiales y de la Agencia Tributaria en 2005. El departamento depende directamente de la U.K. El Parlamento a través del Tesoro.
La HMRC es responsable de la recaudación y administración de impuestos, incluyendo el impuesto de sociedades, el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), el IVA (impuesto sobre el valor añadido)Impuesto ad valoremEl término “ad valorem” es el latín para “según el valor,” lo que significa que es flexible y depende del valor estimado de un activo, producto o servicio., los impuestos medioambientales, los impuestos especiales, los derechos de los pasajeros aéreos, las tasas sobre el cambio climático, los impuestos sobre el timbre (SDLT), etc.
Resumen
Estructura funcional de la HMRC
La HMRC consta de cuatro subdivisiones clave, cada una de ellas gestionada y dirigida individualmente por un director general. Las subdivisiones incluyen la División de Impuestos Personales, la División de Impuestos sobre Sociedades o Empresas, la División de Pago y Administración de Prestaciones y Créditos, y la División de Informes y Cumplimiento.
El HMRC’s subdivisiones centradas en los impuestos todas las funciones tienen como objetivo principal garantizar la ejecución y el cumplimiento del sistema fiscal. Las divisiones se encargan de la recaudación de impuestos y de facilitar las transferencias de fondos a la Tesorería.
La HMRC’s Beneficios y créditos División se centra en la gestión y facilitación del pago de prestaciones y créditos fiscales y otros pagos obligatorios – i.e., paga de maternidad.
La página web División de Informes y Cumplimiento de la Normativa supervisa diversos ámbitos, como la aplicación del pago del salario mínimo, la recuperación de fondos impagados – i.e., préstamos para estudiantes – establecer sanciones y castigos por impuestos no pagados, investigar casos de evasión fiscal y/o fraude, etc.
La HMRC también supervisa un División de Aduanas que hace cumplir la normativa aduanera y los pagos del comercio internacional y permite el comercio internacional legítimo. La división también es responsable de la recopilación de datos comerciales para el Reino Unido. Además, la HMRC también supervisa el Servicio Bancario del Gobierno.
HMRC’La estructura de gobierno de la UE
La HMRC está supervisada por un Consejo. El Consejo de Administración está formado por miembros de la Comisión Ejecutiva y directores no ejecutivosDirector no ejecutivoUn director no ejecutivo es un miembro de una empresa’s que no ocupa un cargo ejecutivo. Los directores no ejecutivos actúan como independientes. Es responsable de establecer la HMRC’s estrategias y asesora al equipo directivo – principalmente el Director General – en los nombramientos y asuntos clave. El Consejo también actúa como órgano asesor que registra las mejores prácticas y garantías y se reserva la autoridad de aprobar o rechazar los planes de negocio.
La HMRC y la lucha contra el blanqueo de dinero
La HMRC es muy activa en su lucha contra el blanqueo de dineroAntiblanqueo de dinero (AML) es un conjunto de políticas, procedimientos y tecnologías que previenen el blanqueo de dinero y vigilan las posibles actividades fraudulentas. esfuerzos. El departamento no ministerial estableció una legislación estricta para ayudar en la lucha contra la delincuencia financiera. El organismo también ha establecido normas y directrices que apuntan explícitamente al blanqueo de dinero. las normativas y directrices que son obligatorias para varias instituciones financieras.
Además, la HMRC también impuso varios requisitos a las instituciones financieras, con la intención de luchar contra el blanqueo de dinero. Los requisitos incluyen un “conozca a su cliente” El componente de seguridad, que requiere que las instituciones financieras realicen comprobaciones de los antecedentes de sus clientes y verifiquen sus identidades, el seguimiento de los detalles de las transacciones y el mantenimiento de registros, y el empleo de un funcionario o especialista en delitos financieros para garantizar el cumplimiento de la normativa sobre delitos financieros.
El HMRC también aplica la vitalidad y el requisito legal de que las instituciones financieras informen de cualquier transacción sospechosa. Además de los requisitos, también exige a las entidades financieras que recopilen información y detalles sobre sus entidades asociadas y otras partes relacionadas. El departamento también ordena que las instituciones financieras lleven a cabo un análisis de riesgos para identificar y determinar los riesgos relacionados con la delincuencia financiera y establecer factores de prevención y/o mitigación de riesgos adecuados.
Además, es un requisito de la HMRC que las instituciones financieras guarden y mantengan registros detallados de los clientes y las transacciones. El departamento también ha creado un puesto conocido como “oficial de información sobre el blanqueo de dinero” al servicio de los objetivos antifinancieros. Es obligatorio que todas las instituciones financieras nombren a un responsable de informar sobre el blanqueo de capitales.
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