Qué es la renta bruta ajustada modificada (MAGI)?
La renta bruta ajustada modificada (MAGI) es una medida utilizada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar si un contribuyente es elegible para ciertas deducciones o contribuciones a un Roth IRARoth IRARoth IRA se refiere a un tipo de cuenta de jubilación individual que un titular de los fondos sin deducción de impuestos y hace retiros libres de impuestos, mientras que se retira.. El IRA también utiliza el MAGI para determinar si un contribuyente tiene derecho a ciertas ventajas fiscales en materia de educación y créditos en el impuesto sobre la renta.
Por ejemplo, el IRS determina la elegibilidad para los créditos fiscales de la prima para los ingresos que no superan el 400% de la línea de pobreza federal. El ingreso bruto ajustado modificado también se utiliza para determinar la elegibilidad para los planes de seguro de salud subsidiados y MedicaidMedicaid es un programa conjunto estatal y federal en los Estados Unidos que ayuda a financiar los costos de atención médica para las poblaciones de bajos ingresos. El. Por lo general, el MAGI no se incluye en el formulario de la declaración de la renta, y los contribuyentes deben calcular las cifras por su cuenta.
Resumen
Comprensión de la renta bruta ajustada modificada
Al calcular el IAM, es importante reconocer que el ingreso bruto ajustado modificado (IAM) y el ingreso bruto ajustado (IBA) son dos conceptos diferentes. El AGI se determina obteniendo los ingresos totales del año, menos ciertos gastos deducibles. El AGI tiene en cuenta varios ingresos, como los salarios, los ingresos por jubilación, los ingresos por alquiler, los ingresos agrícolas, los ingresos por inversiones y los ingresos empresariales.
Los ingresos totales del año se ajustan deduciendo los gastos deducibles, como los gastos del seguro médicoHMO vs PPO: cuál es mejor?Para obtener la mejor asistencia sanitaria, a menudo hay que elegir entre una HMO y una PPO. Tiene que poder tomar una decisión informada sobre el plan que mejor le conviene., los intereses de los préstamos estudiantiles, la cuenta de ahorro para la salud, las aportaciones a los planes de jubilación, las penalizaciones por retirada prematura de los ahorros, las deducciones de las cuentas IRA y los gastos de los educadores. El IRS utiliza el AGI como punto de partida al calcular el impuesto total y para determinar si un contribuyente tiene derecho a créditos y deducciones.
El MAGI se calcula tomando el ingreso bruto ajustado y sumando las siguientes deducciones:
Cómo calcular el ingreso bruto ajustado modificado
La renta bruta ajustada modificada se calcula de forma diferente en función de la finalidad para la que se compute y del beneficio fiscal que se evalúe. El IRS proporciona instrucciones sobre cómo calcular el MAGI para cualquier propósito que se necesite.
A continuación le mostramos algunos ejemplos de cómo se calcula el MAGI:
Créditos de educación
Un crédito para la educación ayuda a los estudiantes con el coste de la educación superior reduciendo la cantidad total de impuestos que deben pagar en la declaración de la renta. Si el crédito fiscal reduce el impuesto adeudado a menos de cero, el contribuyente puede ser elegible para un reembolso de impuestos. Para los créditos de educación, el IAM se calcula tomando la renta bruta ajustada más los ingresos extranjeros y las exclusiones de la vivienda.
Crédito fiscal de la prima
El crédito fiscal de las primas se refiere a una U.S. crédito fiscal que proporciona el IRS para ayudar a los hogares elegibles con ingresos bajos a moderados a comprar un seguro de salud a través de un intercambio de atención médica. En este caso, el IAM se calcula teniendo en cuenta el AGI más los ingresos obtenidos en el extranjero, los intereses exentos de impuestos y la parte libre de impuestos de las prestaciones de la seguridad social.
Deducción por aportación a una IRA tradicional
El MAGI se calcula teniendo en cuenta la renta bruta ajustada más los ingresos obtenidos en el extranjero y la exclusión de la vivienda, los intereses de los préstamos estudiantiles, la deducción por vivienda en el extranjero, los intereses de los bonos de ahorro excluidos, la deducción por matrícula y tasas, las prestaciones por adopción del empleador excluidas y las deducciones por actividades de producción nacional.
Cómo se utiliza el MAGI
El MAGI se utiliza como base principal al determinar los límites de ingresos para determinar un contribuyente’s la elegibilidad para los créditos y deducciones fiscales. A continuación se detallan las formas en que se utiliza el MAGI:
1. Aportaciones a una cuenta IRA Roth
El IAM afecta directamente a la cantidad que un contribuyente puede aportar a una IRA Roth. El IRA considera el contribuyente’El contribuyente debe calcular las cifras de su MAGI para determinar el punto en el que sus ingresos se consideran demasiado elevados para contribuir a una Roth IRA. Cuando se presenta como persona soltera, el MAGI debe ser inferior a 137.000 dólares y 139.000 dólares para 2019 y 2020, respectivamente. Para una pareja casada y que presente una declaración conjunta, el MAGI debe ser inferior a 203.000 dólares y 206.000 dólares para 2019 y 2020, respectivamente.
2. Comprar un seguro médico
El MAGI es un factor común a la hora de comprar una cobertura de seguro médico a través de un intercambio de seguro médico estatal. La mayoría de los proveedores de seguros utilizan el MAGI como base para determinar la elegibilidad para la cobertura del seguro. El intercambio también utiliza MAGI para determinar si y cuánto un cliente va a ahorrar en los planes de seguro de salud.
3. Detallar las deducciones en los impuestos
Las deducciones detalladas son gastos que se pueden restar de la renta bruta ajustada para reducir la factura fiscal total. Esto permite a los contribuyentes calificar para pagar una factura de impuestos más baja que si optan por las deducciones estándar. Si un contribuyente opta por detallar las deducciones a la hora de presentar sus impuestos, es posible que tenga que calcular su MAGI.
Dependiendo del MAGI, el IRS determinará el punto en el que ciertas deducciones se reducirán o eliminarán por completo. Las deducciones detalladas se registran en el Formulario 1040 y en el Anexo ASEl Anexo A es un formulario del impuesto sobre la renta que se utiliza en Estados Unidos para declarar las deducciones detalladas.Se adjunta al formulario 1040 para los contribuyentes que pagan impuestos anuales sobre la renta. Los contribuyentes pueden optar por reclamar una deducción estándar de la declaración de impuestos o detallar sus deducciones calificadas línea por línea.. Ejemplos de deducciones detalladas permitidas son los intereses hipotecarios y los gastos médicos no reembolsados.
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