Qué es la insolvencia?
La insolvencia se refiere a la situación en la que una empresa o un individuo es incapaz de cumplir con sus obligaciones financieras con los acreedores en forma de deudasPasivo corrienteEl pasivo corriente son las obligaciones financieras de una entidad empresarial que vencen y son pagaderas dentro de un año. Una empresa muestra esto en el vencimiento. Antes de iniciar un procedimiento legal de insolvencia, la empresa o el individuo puede participar en la elaboración de un acuerdo informalCalendario de deudasUn calendario de deudas establece todas las deudas que tiene una empresa en un calendario basado en su vencimiento y tipo de interés. En la modelización financiera, los gastos de intereses fluyen con sus acreedores, como la elaboración de opciones de pago alternativas.
Una empresa insolvente puede decidir declararse en quiebraLa quiebra es el estatus legal de una entidad humana o no humana (una empresa o un organismo gubernamental) que no puede pagar sus deudas pendientes protección, que es una orden judicial que supervisa la liquidación de la empresa’s activos. La insolvencia es un estado de dificultad financiera, mientras que la quiebra es un procedimiento legal.
Tipos de insolvencia
1. Insolvencia de tesorería
Esto ocurre cuando la empresa o el individuo tiene teóricamente suficientes activos para pagar a los acreedores, pero no la forma de pago adecuada. En resumen, el deudor puede tener activos considerables pero carecer de efectivo en mano. La insolvencia de tesorería se refiere a la falta de activos líquidosActivos tangiblesLos activos tangibles son activos con una forma física y que tienen valor. Los ejemplos incluyen la propiedad, la planta y el equipo. Los activos tangibles son para cumplir con las obligaciones de la deuda.
Esta situación puede resolverse a veces mediante la negociación. Por ejemplo, el acreedor puede estar dispuesto a esperar el reembolso, dando al deudor un tiempo razonable para vender los activos menos líquidos, convirtiéndolos en efectivo. A cambio de que se le conceda más tiempo para pagar su deuda, el deudor puede ofrecer o aceptar pagar al prestamista una penalización, además del capital y los intereses adeudados.
2. Insolvencia del balance
Cuando la empresa o el individuo no tiene suficientes activos para cumplir con las obligaciones financieras con los acreedores, se denomina insolvencia de balance. La empresa o persona tiene un patrimonio neto negativo. En este caso, hay una probabilidad mucho mayor de que se presente un procedimiento de quiebraBankruptcyBankruptcy es el estado legal de una entidad humana o no humana (una empresa o una agencia gubernamental) que no puede pagar sus deudas pendientes.
Factores que conducen a la insolvencia
Recuperación de la empresa
La legislación moderna sobre insolvencia no se centra en la liquidación y eliminación de entidades insolventes. Su objetivo es más bien remodelar la estructura financiera de los deudores para permitir la continuación del negocio. Esto se conoce como un giro empresarial o una recuperación de la empresa. Sin embargo, en algunas jurisdicciones, es un delito que una empresa continúe después de ser insolvente.
La reestructuración de la deuda es un proceso que permite a una empresa o a un individuo que se enfrenta a dificultades financieras o a problemas de tesorería renegociar sus deudas para restablecer la liquidez y poder seguir operando. El proceso es generalmente manejado por profesionales de la insolvencia y la reestructuración de la deuda. Suele ser una alternativa menos costosa y mejor que la quiebra.
Legislación sobre insolvencia/quiebra en diferentes países
| PAÍSES | LEYES |
| Canadá | Regulado por la Ley de Quiebra e Insolvencia y la Ley de Acuerdos de Acreedores de Empresas (en caso de que la deuda supere los 5 millones de dólares) |
| India | Regulado por el Código de Insolvencia y Quiebra |
| Turquía | Regulado por la Ley de Ejecución y Quiebra (Código nº: 2004) |
| Sudáfrica | Las empresas en situación de insolvencia se hacen responsables personalmente de las deudas. La negociación, incluso cuando es insolvente, es una práctica empresarial habitual |
| Australia | Las insolvencias empresariales se rigen por la Ley de Sociedades de 2001 |
| Suiza | La insolvencia viene precedida por el embargo y la subasta de los bienes de los particulares y el procedimiento de quiebra se lleva a cabo en el caso de las empresas registradas |
| Reino Unido | Regulado por la Ley de Insolvencia del Reino Unido de 1986, Sección 123 |
| Estados Unidos | El Código Comercial Uniforme regula la insolvencia en los Estados Unidos. La insolvencia también está definida por el Código de Quiebras |
Otros recursos
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