¿Qué es una inversión no cualificada??
Una inversión no cualificada es un tipo de inversión que nunca puede ser objeto de ningún beneficio fiscal. Los beneficios fiscales incluyen deducciones, exenciones y créditos. Los beneficios se utilizan para reducir la renta imponibleRenta imponibleLa renta imponible se refiere a la renta de cualquier persona o empresa’ de inversión calificada que se utiliza para determinar la responsabilidad fiscal. El importe total de los ingresos o los ingresos brutos se utiliza como base para calcular cuánto debe el individuo o la organización al gobierno para el período fiscal específico., y, por tanto, reducir los impuestos pagados.
Por lo tanto, una inversión no cualificada es cualquier propiedad que no sea una inversión cualificada para el fideicomiso. Generalmente, si la inversión sólo cotiza en mercados OTC, es una inversión no cualificada.
Resumen
Ejemplos de inversiones no cualificadas
La negociación de valores extrabursátiles es el intercambio de valores entre dos contrapartes sin un regulador bursátil a través de redes de distribuidores. El mercado OTC ofrece materias primas, acciones, títulos de deuda y derivados.
Las acciones que se negocian en el mercado OTC suelen pertenecer a pequeñas empresas que carecen de los recursos necesarios para cotizar en bolsas formales, como la Bolsa de Nueva York (NYSE)La Bolsa de Nueva York (NYSE) es la mayor bolsa de valores del mundo, ya que alberga el 82% de los valores S&P 500, así como de 70 de los más importantes, NASDAQ, TSX, etc. Además, otras inversiones no negociables son los bienes inmuebles, las obras de arte o las joyas.
Qué es una inversión cualificada?
Una inversión cualificada es una inversión que se beneficia de las ventajas fiscales y que puede invertirse en cuentas protegidas contra los impuestos, como una cuenta de ahorro libre de impuestos. Ejemplos de inversiones cualificadas son
1. Contratos de inversión garantizados (GIC)
Los contratos de inversión garantizados prometen a los inversores una tasa de rendimiento sobre su depósito. Los GIC son productos financieros de bajo riesgo para el inversor con aversión al riesgo que valora la estabilidad frente a la rentabilidad. Por lo general, el GIC ofrecerá el reembolso del principal junto con un tipo de rendimiento fijo o variable durante un periodo.
2. Bonos del Estado
Los bonos son instrumentos de deuda financiera que se compran para proporcionar flujos de efectivo definidos durante un periodo de tiempo. Los flujos de efectivo consisten en el pago de intereses y el reembolso del principal al vencimiento.
Los bonos del Estado se refieren a los bonos emitidos por los gobiernos nacionales y son inversiones muy conservadoras. U.S. Los bonos del Tesoro se consideran a menudo el tipo libre de riesgoTipo libre de riesgoLa tasa de rendimiento libre de riesgo es el tipo de interés que un inversor puede esperar ganar en una inversión que conlleva un riesgo cero. En la práctica, se suele considerar que el tipo libre de riesgo es igual al interés pagado por una letra del Tesoro a 3 meses, generalmente la inversión más segura que puede hacer un inversor. en el análisis financiero.
3. Fondos de inversión
Los fondos de inversión se refieren a los fondos de inversión gestionados profesionalmente que reúnen el dinero de los inversores para invertir en valores. Los fondos de inversión son muy populares debido al beneficio de la diversificación, la liquidez y el mantenimiento profesional. Sin embargo, los inversores deben pagar las comisiones y los gastos de los fondos de inversión.
4. Valores cotizados en una bolsa de valores designada
Los valores son instrumentos financieros negociables ofrecidos por empresas que rinden cuentas públicamente. Entre los valores más populares que se suelen mantener en cuentas con impuestos diferidos se encuentran las acciones y los bonos.
Las inversiones en acciones ofrecen a los inversores ingresos a través de la revalorización del capital y el pago de dividendos. Los bonos corporativos prometen un mayor rendimiento a los inversores; se trata de compensar a los inversores por el mayor riesgo de posibles impagos.
Sanciones por mantener inversiones no cualificadas en planes registrados
La tenencia de inversiones no cualificadas en planes registrados puede dar lugar a sanciones, y se aplicarán requisitos adicionales de información fiscal. Las consecuencias de mantener una inversión no cualificada en un plan registrado pueden ser hasta un 50% de impuestos sobre el valor justo de mercadoValor justo de mercadoEl valor justo de mercado (de un bien o servicio que se intercambia) se refiere al precio al que ambas partes de la transacción acordaron independientemente. de la inversión no cualificada.
El impuesto debe aplicarse en el momento en que se adquirió la inversión no cualificada o el día en que se convirtió en una inversión no cualificada. Puede devolverse si se demuestra que la inversión se hizo por error.
¿Por qué los inversores compran inversiones no cualificadas??
A menudo, los planes registrados vienen con aportaciones máximas anuales que pueden hacerse a los planes. Por lo tanto, los inversores adquieren valores cualificados en las bolsas de valores designadas y maximizan sus aportaciones para reducir sus ingresos imponibles.
Además, la retirada de dinero de los planes registrados puede ser costosa si existen penalizaciones por retirada anticipada. Por ejemplo, si un inversor aporta una inversión cualificada a un Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP), no puede retirarla hasta la edad de jubilación.
Por lo tanto, los inversores suelen adquirir inversiones que no cumplen los requisitos debido a la flexibilidad que ofrecen las inversiones. Los inversores son libres de mantener inversiones no cualificadas fuera de las cuentas con protección fiscal y de invertir todo lo que quieran sin límite.
Además, los inversores tienen más liquidez porque pueden acceder a estos activos en cualquier momento; sin embargo, depende de los tipos de activos que tenga el inversor.
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