¿Qué es un EVE??
Una IRA de educación es una cuenta de ahorro individual utilizada para los gastos de educaciónGastosUn gasto es un tipo de gasto que fluye a través de la cuenta de resultados y se deduce de los ingresos para llegar a la renta neta. Debido a la y ofrece ventajas fiscales. Se implantó por primera vez en Estados Unidos en 1997 a través de la Taxpayer Relief Act y se rige por la sección 530 del Código del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
En 2002, las cuentas IRA para la educación pasaron a llamarse cuentas de ahorro para la educación Coverdell (ESA), en honor al senador Paul Coverdell, a quien se le atribuye gran parte del trabajo realizado para establecer cuentas de ahorro para la educación con ventajas fiscales en los Estados Unidos.S. ley.
Las ventajas fiscales ofrecidas para las ESA se aseguraron aún más con la Ley de Alivio del Contribuyente Americano de 2012.
Resumen
Estructura de una IRA educativa
Una Coverdell ESA está estructurada como una cuenta de ahorro de custodia para gastos educativos. El custodio o fideicomisario que gestiona la cuenta puede ser un padre que ahorra para su hijo’Un asesor financiero es un profesional de las finanzas que asesora y aconseja sobre un asunto individual’s o entidad’s financieros. Los asesores financieros pueden ayudar a los particulares y a las empresas a alcanzar antes sus objetivos financieros proporcionando a sus clientes estrategias y formas de crear más riqueza, contable o asesor fiscal.
La ESA se gestiona de la misma manera que cualquier IRA autodirigida – es decir, el custodio o fideicomisario puede elegir entre diversas inversiones.
El custodio de la cuenta designa la cuenta’El beneficiario de la ESA, que puede ser cualquier hijo menor de 18 años en el momento de ser nombrado beneficiario. El beneficiario de la cuenta puede retirar fondos para gastos de educación hasta el momento en que cumpla 30 años.
Si en ese momento aún quedan fondos en la cuenta, se pueden transferir a una nueva cuenta IRA de educación para un nuevo beneficiario.
Por ejemplo, los padres con más de un hijo pueden nombrar primero a su hijo mayor como beneficiario de la IRA educativa – cuando ese hijo alcance los 30 años o ya no necesite los fondos de la cuenta, puede transferir los fondos restantes a una nueva cuenta, en la que el beneficiario nombrado sea un hijo menor.
Los Coverdell ESA tienen límites de ingresos y de aportaciones anuales. Estas cuentas sólo pueden ser creadas por personas cuya renta bruta ajustada modificada (MAGI)La renta bruta ajustada modificada (MAGI) es una medida utilizada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar si un contribuyente es elegible es de 110.000 dólares anuales o menos. La restricción de ingresos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de 220.000 dólares al año.
La contribución máxima que se puede hacer a una ESA es de 2.000 dólares al año, a partir de 2020. Es una desventaja para este tipo de cuentas en comparación con los planes de ahorro educativo 529 que ofrecen cantidades de contribución anual permitida mucho más alta. La ESA’La principal ventaja de la ESA con respecto a un plan 529 es que ofrece una gama más amplia de opciones de inversión.
Aunque los beneficiarios de una ESA pueden tener tanto una ESA como un plan 529 establecidos para su beneficio, no pueden tener contribuciones hechas a ambos planes en el mismo año calendario – Los contribuyentes deben elegir una cuenta u otra para aportar cada año.
Las aportaciones realizadas a una ESA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, todos los fondos depositados en la cuenta pueden crecer libres de impuestos a partir de entonces. No hay impuestos sobre los retiros de la cuenta siempre que el dinero se utilice para los gastos educativos apropiados.
Gastos subvencionables de la ESA
Cuentas IRA para la educación – Gastos aceptables
Cuando se hacen retiros para gastos, el custodio o fideicomisario debe tener cuidado de asegurarse de que el dinero sólo se utilice para gastos educativos aprobados. De lo contrario, está sujeta a una penalización fiscal de hasta el 10%.
En general, los fondos de una ESA pueden utilizarse tanto para gastos educativos relacionados con la escolarización K-12 como con la educación superior. Más concretamente, los fondos se limitan a ser utilizados para cubrir los siguientes tipos de gastos relacionados con la educación:
Para que los gastos de alojamiento y comida estén cubiertos, el estudiante debe estar matriculado en la escuela a más de media jornada.
Notas para el uso de una ESA
Al igual que con cualquier tipo de cuenta IRA, los usuarios de una IRA educativa deben tener cuidado de actuar dentro de las restricciones de la legislación fiscal aplicable. Además de los límites de aportación anual y de las restricciones de retirada, hay varios detalles que hay que tener en cuenta sobre el manejo adecuado de una ESA.
Un factor que a menudo se pasa por alto es la penalización fiscal por las aportaciones realizadas a una ESA después de que el beneficiario cumpla los 18 años. Dado que los beneficiarios pueden utilizar los fondos de la ESA hasta los 30 años, muchos padres creen erróneamente que pueden seguir contribuyendo a una cuenta ESA sin sanciones fiscales hasta entonces.
Sin embargo, se aplica un impuesto del 6% a las aportaciones realizadas después de que el beneficiario cumpla los 18 años.
Además, los fondos de Coverdell ESA se tendrán en cuenta si un estudiante solicita ayuda financiera. Afortunadamente, el estudiante’El derecho a la ayuda financiera del Sr. Obama sólo se reducirá en un 5.64% de la cantidad de dinero en su ESA en el momento de la solicitud de ayuda.
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