Qué son los límites de las aportaciones al plan 401(k)?
Los límites de las aportaciones al plan 401(k) son límites establecidos por la U.S. El Congreso limita la cantidad de dinero que los empleados pueden aportar a su plan de jubilación. Los límites de contribución impiden que los empleados con salarios altos reduzcan su carga fiscalImpuesto progresivoUn impuesto progresivo es un tipo impositivo que aumenta a medida que aumenta la base imponible. Se suele segmentar en tramos impositivos que progresan hasta más allá de un determinado nivel.
Los planes de jubilación 401(k) son una de las formas en que las personas pueden crear su patrimonio para la jubilación. Las aportaciones se deducen de la renta individual’Los impuestos sobre la renta y su contabilización son un área clave de las finanzas corporativas. Existen varios objetivos a la hora de contabilizar los impuestos sobre la renta y optimizar la valoración de una empresa., lo que permite ahorrar cientos y miles de dólares en impuestos.
Sin los límites de aportación al 401(k), algunas personas con altos ingresos podrían abusar del plan aportando un alto porcentaje de sus ingresos al plan para generar más riqueza.
Tipos de límites de aportación al 401(k)
Existen tres tipos de límites para las aportaciones al plan 401(k). Incluyen:
#1 El límite de contribución al plan 401(k) de diferimiento electivo
El límite de aplazamiento electivo define la cantidad máxima de dinero que los individuos pueden aportar anualmente al plan de jubilación con cargo a su nóminaRemuneraciónLa remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que un individuo o empleado recibe como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye cualquier salario base que reciba un empleado, junto con otros tipos de pago que se acumulan durante el curso de su trabajo, que. El límite se limitó a 18.000 dólares en 2017 y se elevó a 18.500 dólares en 2018. Para los individuos de 50 años o más, el aplazamiento electivo se incrementó de 24.000 a 24.500 dólares.
#2 El límite de aportación al plan 401(k) para ponerse al día
El límite de aportación para ponerse al día cubre el dinero adicional que las personas mayores de 50 años pueden aportar a su plan de jubilación 401(K), por encima del límite de aplazamiento electivo. La contribución 401(k) de recuperación se establece en 6.000 dólares. El límite de contribución anima a los trabajadores que se acercan a su jubilación a acelerar su plan de ahorro.
#3 Límite de aportación adicional al plan 401(k)
El límite de la cotización adicional cubre el total de las cotizaciones de aplazamiento electivo, las cotizaciones de recuperación y todo el dinero añadido por el empresario en concepto de fondos de contrapartida o sistema de bonificación. El límite de cotización no puede superar el menor de un individuo’El límite de las aportaciones al plan 401(k) es la remuneración total anual del trabajador o 55.000 dólares para los trabajadores menores de 50 años, o 61.000 dólares para los trabajadores de 50 años o más. El límite total de todas las contribuciones se incrementó en 1.000 dólares en 2018 en comparación con el valor de 2017.
Contribuciones del empleador
Participar en un plan de jubilación 401(k) permite a los empleados aprovechar las aportaciones de la empresa. Las contribuciones del empleador tuvieron un tope de 36.000 dólares al año en 2017, y se incrementaron a 36.500 dólares al año en 2018. Las contribuciones comprenden cualquier aportación del empleador al plan de jubilación y otras contribuciones electivas del empleador, como las bonificaciones de los empleados, independientemente de la participación del empleado.
Sin embargo, las aportaciones de la empresa están sujetas al límite global de las aportaciones totales, que es de 55.000 $ para los trabajadores menores de 50 años y de 61.000 $ para los trabajadores de 50 años o más.
Superar el límite de las aportaciones al 401(k)
Algunos trabajadores pueden maximizar sus límites de aportación al plan 401(k), pero tendrán que determinar cuánto es demasiado. Una forma de que un empleado sepa cuánto debe aportar de su nómina al plan 401(k) es dividir el límite entre sus ingresos brutosIngresos anualesLos ingresos anuales son el valor total de los ingresos obtenidos durante un año fiscal. Los ingresos brutos anuales se refieren a todas las ganancias antes de cualquier deducción. Se dará el porcentaje de ingresos brutos que los trabajadores aportarán al plan de jubilación sin superar el límite permitido. Si un trabajador’Si la aportación anual del trabajador supera el límite permitido, deberá informar al plan de jubilación para que le devuelvan el exceso de aportación.
En algunas ocasiones, el empleado puede aportar la’La aportación de contrapartida del empleado puede superar el límite de aportación del 401(k). En estos casos, el empleado es responsable de informar al plan de jubilación del exceso de aportación antes del 15 de abril de cada año para recibir un reembolso.
Si el empleado no informa al plan sobre el error, será penalizado y los ingresos tributarán dos veces. El plan de jubilación también puede clasificar al empleado’La aportación del empresario se considera no cualificada, lo que supone la pérdida de todas sus aportaciones.
Efecto de los límites de aportación al 401(k) en el impuesto sobre la renta
Las aportaciones al plan de jubilación 401 se deducen de los ingresos brutos antes de la tributación. Esto significa que los aplazamientos de la nómina a la cuenta 401(k) no tributan hasta después de la jubilación. El impuesto se aplicará cuando los empleados retiren sus ganancias después de la jubilación, cuando probablemente se encuentren en un tramo impositivo inferior al que tenían durante el empleo.
Sin embargo, los límites de aportación impiden que los empleados con salarios elevados y las empresas minimicen su carga fiscal aportando una gran proporción de sus ingresos al plan de jubilación 401(k).
Limitaciones de las aportaciones al plan 401(k)
La principal limitación de las aportaciones al plan 401(k) es la falta de participación de los empleados. Aunque el 401(k) es un plan de jubilación cualificado que se ofrece a través de la empresa, un gran número de empleados opta por quedarse fuera del plan.
En 2005, el valor medio de las aportaciones al plan 401(k) fue de 18.433 dólares, lo que significa que al menos el 50% de los empleados no se acerca a la aportación máxima. Un gran número de empleados que no participan en el plan también se pierden el ahorro con impuestos diferidos del que disfrutan los empleados participantes.
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