Qué es la malversación de fondos?
La malversación de fondos es el robo, la retención o el uso indebido de fondos y/o activos confiados a un empleado por un empleador u organización. En la malversación, el malversador obtiene activosTipos de activosLos tipos de activos más comunes son los corrientes, los no corrientes, los físicos, los intangibles, los operativos y los no operativos. Identificar correctamente y legalmente, pero los activos se utilizan para fines no previstos.
Comprender la malversación de fondos
El desfalco se produce cuando un delincuente toma o utiliza dinero de una empresa o de un organismo sin consentimiento. Un delincuente puede tomar pequeñas cantidades de activos a lo largo de un tiempo para evitar que los administradores se den cuenta, o puede tomar una gran cantidad de una sola vez y utilizar varios métodos para encubrir el delito.
El delito implica a veces el traslado de fondos de una cuenta a otra o la emisión de cheques falsosCómo emitir un chequeAunque los pagos digitales están ganando continuamente más cuota de mercado, es’Sigue siendo importante saber cómo extender un cheque. Esta guía le muestra paso a paso cómo asegurarse de que el dinero que falta no se detecta. En algunos casos, la malversación de fondos puede tardar varios años antes de que el propietario o el departamento financiero descubran la actividad ilegal.
Tipos de malversación
La malversación adopta varias formas. Por ejemplo, algunos malversadores pasan desapercibidos durante años, “comprar desde arriba” los fondos que utilizan para controlar. Esto significa que toman pequeñas cantidades de dinero de un gran fondo durante un largo período, esperando que las cantidades que faltan pasen desapercibidas. En otros casos, la persona tomará inmediatamente una gran cantidad de dinero, y luego tratará de ocultar los fondos robados o incluso desaparecer por completo.
La malversación se considera generalmente un delito de cuello blancoLos principales escándalos contablesEn las dos últimas décadas se han producido algunos de los peores escándalos contables de la historia. Se perdieron miles de millones de dólares como resultado de estos desastres financieros., pero hay tipos más pequeños, como retirar dinero de la caja registradora antes de cuadrarla al final del turno y añadir horas adicionales a un empleado’s programa.
Otras formas de malversación pueden ser más personales. Si alguien cobra su agenda o la de un familiar’Si alguien se apropia de un cheque de la Seguridad Social para su uso personal, puede ser acusado de malversación de fondos. Si alguien “toma prestado” dinero de un fondo de padres, una liga deportiva o una organización comunitaria, también puede ser acusado del mismo delito.
¿Es la malversación un delito??
La malversación se considera un delito intencionado y/o metódico. En Estados Unidos, deben establecerse ciertos elementos para que un fiscal pueda acusar a una persona del delito de malversación de fondos. Esto también es cierto para otros delitos, aunque los elementos exactos requeridos para tales cargos varían.
Los abogados y los tribunales tienen en cuenta ciertos elementos cuando se acusa a una persona del delito de malversación de fondos, y si faltan uno o varios de ellos, los cargos pueden cambiarse a hurto o robo. Los elementos son los siguientes:
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