Qué es una inversión?
Una inversión financiera es cualquier activo o instrumento que se adquiere con la intención de venderlo a un precio superior al de compra en algún momento futuro (ganancias de capital), o con la esperanza de que el activo aporte directamente ingresos (como rentas de alquiler o dividendos). Esta guía revisará los tres principales métodos de inversión (o clases de activos).
Sin embargo, los criterios exactos para que una operación se considere una inversión no son tan concretos. Desde una perspectiva amplia, hay muchas categorías diferentes de inversiones. Especialmente en términos de contabilidadLas empresas de contabilidad pública están formadas por contables cuyo trabajo es servir a las empresas, a los individuos y a los gobiernos & sin fines de lucro mediante la preparación de estados financieros, impuestos, diferentes transacciones pueden ser constituidas como inversiones por diferentes personas. Por ejemplo, una operación de arrendamiento puede ser considerada como una inversión por algunos, pero no por otros.
En una definición muy amplia, una inversión puede englobar cualquier acción u operación realizada con la intención de generar algún tipo de ingreso futuro. Como tal, incluso el acto de producir bienes con la intención de revenderlos en el futuro puede considerarse una inversión.
Hay ciertos tipos de transacciones que se consideran fácilmente como inversiones financieras. En ellos se centra este artículo y se describen a continuación.
Cuáles son los diferentes métodos de inversión?
Una forma sencilla de clasificar las inversiones es dividirlas en tres categorías o “métodos de inversión” que incluyen:
Inversiones de deuda
Las inversiones basadas en la deuda pueden desglosarse a su vez en dos subcategorías – inversiones públicas y no públicas (privadas).
Las inversiones en deuda pública son todas las inversiones que pueden comprarse o negociarse en mercados de deuda abiertos. Se trata de cosas como bonos, obligacionesDebentureA Debenture es una deuda no garantizada o bonos que devuelven una cantidad específica de dinero más intereses a los obligacionistas al vencimiento. Una obligación es un instrumento de deuda a largo plazo emitido por empresas y gobiernos para garantizar fondos frescos o capital. Los cupones o tipos de interés se ofrecen como compensación al prestamista., y los swaps de crédito, entre otros. Una empresa suele clasificar los valores públicosLos valores públicos, o valores negociables, son inversiones que se negocian abiertamente o con facilidad en un mercado. Los valores pueden ser de capital o de deuda. como mantenidos hasta el vencimiento, disponibles para la venta o mantenidos para negociar. Cada una de estas clasificaciones tiene ciertos criterios y tratamientos específicos según las normas contables.Contabilidad de los impuestos sobre la rentaLos impuestos sobre la renta y su contabilidad son un área clave de las finanzas corporativas. Existen varios objetivos a la hora de contabilizar los impuestos sobre la renta y optimizar la valoración de una empresa.
Las inversiones de deuda privada son todas las operaciones que generan un activo en el balance y que no se negocian abierta o fácilmente en los mercados. Un ejemplo es la compra de otra entidad’s cuentas por cobrarCuentas por cobrarLas cuentas por cobrar (AR) representan las ventas a crédito de una empresa, que aún no han sido cobradas a sus clientes. Las empresas permiten o prestan cuentas por cobrar, que se espera que generen algún tipo de ingreso futuro.
Inversiones en acciones
Las inversiones de capital también pueden clasificarse como inversiones públicas y no públicas. Este último se conoce comúnmente como Private EquityPrivate Equity Career ProfilePrivate equity analysts & Los asociados realizan un trabajo similar al de la banca de inversión. El trabajo incluye la elaboración de modelos financieros, la valoración, largas horas de trabajo & de alta remuneración. El capital privado (PE) es una progresión de carrera común para los banqueros de inversión (IB). Los analistas de IB suelen soñar con “graduación” a la parte compradora, que se considera una inversión de alto riesgo y alta recompensa. De hecho, las inversiones en acciones suelen considerarse más arriesgadas que las de deuda, con la ventaja de que pueden generar mayores rendimientos.
Las inversiones en acciones públicas son todas las inversiones basadas en acciones que pueden comprarse o negociarse en los mercados. Suelen ser el tipo de inversiones que alguien tiene en mente cuando habla de inversiones. Esto abarca instrumentos como las acciones ordinarias¿Qué es una acción?? Una persona que posee acciones de una empresa se denomina accionista y tiene derecho a reclamar una parte de la empresa’Los activos residuales y los beneficios de la empresa (en caso de que se disuelva). Los términos «acciones», «participaciones» y «capital» se utilizan indistintamente., acciones preferentes, opciones sobre acciones y warrants sobre acciones.
Las inversiones de capital privado suelen ser inversiones a gran escala que no están al alcance de un pequeño inversor. Compras apalancadasCompra apalancada (LBO)Una compra apalancada (LBO) es una operación en la que se adquiere una empresa utilizando deuda como principal fuente de contraprestación., Las fusiones y adquisiciones y las inversiones de capital riesgo son algunos de los tipos de transacciones de capital privado más habituales.
Métodos de inversión híbridos
Sea’El objetivo de este artículo es mostrar algunos métodos de inversión adicionales. Hay tipos de inversión que mezclan elementos de deuda y de capital. Un ejemplo es la deuda mezzanine, en la que un inversor concede un préstamo a una segunda parte a cambio de capital. Otro ejemplo es un bono convertible, en el que un inversor ha comprado un bono que tiene una característica por la que es canjeable por un determinado número de acciones de la empresa emisora.
También hay tipos de inversión que no poseen ni componentes de deuda ni de renta variable. Un ejemplo de este tipo es cualquier inversión en el lado del activo del balance, como la compra de equipos o propiedades en PP&E. Por otra parte, la compra de activos intangibles, como una marca o una patente, también puede clasificarse como una inversión, dependiendo de la estrategia.
Por último, existe una gran clase de inversiones denominadas derivados, que – como su nombre indica – se derivan de otros valores. Hay muchos tipos de derivados, todos los cuales merecen un artículo propio. Sin embargo, algunos ejemplos de derivados comúnmente conocidos son los futuros y las opcionesOpción sobre accionesUna opción sobre acciones es un contrato entre dos partes que da al comprador el derecho a comprar o vender acciones subyacentes a un precio predeterminado y en un periodo de tiempo determinado. El vendedor de la opción sobre acciones se denomina emisor de la opción, y recibe una prima del contrato adquirido por el comprador de la opción sobre acciones., que son instrumentos de inversión que basan su valor en una acción o materia prima subyacente.
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Gracias por leer nuestro sitio web’ón de equipos o bienes inmuebles en el marco de la guía de métodos de inversión de PP. Para seguir aprendiendo y avanzar en su carrera, los siguientes recursos le serán útiles: