Qué es un pago de capital?
Un pago de capital es un pago del importe original de un préstamo que se debe. En otras palabras, un pago del principal es un pago realizado en un préstamoPréstamo BulletUn préstamo bullet es un tipo de préstamo en el que el principal que se pide prestado se devuelve al final del plazo del préstamo. En algunos casos, el gasto de intereses es el que reduce el importe restante del préstamo, en lugar de aplicarse al pago de los intereses cobrados por el préstamo. En contabilidadTeoría de la contabilidad financieraLa teoría de la contabilidad financiera explica el por qué de la contabilidad, es decir, las razones por las que las transacciones se comunican de determinadas maneras. En esta guía, un pago de capital se aplica a cualquier pago que reduzca la cantidad debida en un préstamo.
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Los fundamentos de un préstamo
Es muy importante entender los componentes de un préstamo. Todo préstamo tiene dos componentes – el principal y los interesesGastos de interesesLos gastos de intereses surgen de una empresa que se financia mediante deuda o arrendamiento financiero. Los intereses se encuentran en la cuenta de resultados, pero también pueden. El principal es la cantidad prestada, mientras que los intereses son la cuota pagada por el préstamo.
Piensa en un individuo que ha ahorrado 400.000 dólares para pagar una casa de 1.000.000 de dólares. Tendrían que pedir un préstamo de 600.000 dólares al banco para completar la transacción. Los 600.000 dólares son el importe principal – el dinero prestado. Un banco puede exigir un 5% de interés anual sobre el importe principal – la cuota pagada por el préstamo.
El individuo en la situación anterior tendría que hacer un pago total anual que consiste en el pago del principal y de los intereses. El pago del principal se destina a reducir la cantidad de capital pendiente de pago, mientras que el pago de intereses se destina a pagar la cuota por pedir el dinero prestado.
Por lo general, existen dos tipos de calendarios de amortización de préstamosCalendario de deudaUn calendario de deuda establece toda la deuda que tiene una empresa en un calendario basado en su vencimiento y en el tipo de interés. En la modelización financiera, los gastos de intereses fluyen:
Incluso los pagos del principal
En un préstamo con pago de capital uniforme, el importe del pago de capital es el mismo en cada período. Consideremos a Juan, que toma un préstamo de 10.000 dólares con un interés anual del 10% en 10 pagos anuales. El calendario de amortización del préstamo sería el siguiente:
En el plan de amortización del préstamo anterior, el préstamo se amortiza en 10 años con pagos de capital uniformes de 1.000 $. En 10 años, el saldo impagado es de 0 dólares.
El pago del principal cada año se destina a reducir el saldo impagado. Dado que esta cantidad cada año es de 1.000 dólares, el saldo impagado se reduce en 1.000 dólares anuales. El pago de intereses se calcula sobre el saldo impagado. Por ejemplo, el pago de intereses al final del primer año sería de 10.000 $ x 10% = 1.000 $. Obsérvese que, si bien el pago del principal sigue siendo el mismo, el pago total a pagar cada año, incluidos los intereses, cambia.
Pagos totales pares
En un préstamo de pago total uniforme, el importe total del pago es el mismo en cada período. Consideremos a Juan, que pide un préstamo de 10.000 dólares con un interés anual del 10% en 10 pagos anuales. El plan de amortización del préstamo sería el siguiente:
En el plan de amortización del préstamo anterior, el préstamo se amortiza en 10 años con pagos totales pares de 1.627 $.45. En 10 años, el saldo impagado es de 0 $.
A diferencia de un plan de pagos de capital uniforme, la cantidad pagada al capital aquí aumenta anualmente. Esto se debe a que gran parte del pago total inicial se destina a pagar los intereses en lugar del principal. En el primer año, el importe de los intereses sería de 10.000 $ x 10% = 1.000 $. Con un pago total de 1627 $.45, el saldo de capital no pagado sólo se reduce en $1627.45 – $1,000 = $627.45. En este esquema, los pagos de intereses disminuyen y los pagos del principal aumentan con el tiempo.
Pagos pares del principal frente a. Pagos totales uniformes
A lo largo de la amortización del préstamo, el total de pagos en un calendario de pagos del principal par es de 15.500 dólares, mientras que el pago total en un calendario de pagos total par es de 16.274 dólares.54. Esto indica que, al devolver una cantidad mayor de capital cada año, el individuo ahorra dinero a lo largo de la amortización del préstamo.
Un mayor pago de capital en un préstamo reduce la cantidad de intereses que se deben y, a su vez, reduce la cantidad total que se paga durante la vida del préstamo. Por lo tanto, los pagos del principal juegan un papel importante en la cantidad que un individuo debe pagar durante la vida de un préstamo.
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