Qué es un plan 401(k)?
El plan 401(k) es un plan de jubilación y ahorro que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario o sueldo antes de pagar impuestos, contribuyendo a un fondo de jubilación al que se puede acceder si se cumplen determinadas condiciones.
Los empleadores suelen ofrecer este tipo de planes a sus empleados. Los planes 401(k) se diseñaron para ofrecer a los contribuyentes una rebaja de los impuestos sobre los ingresos diferidos, y como complemento a los planes de pensionesFondo de pensionesUn fondo de pensiones es un fondo que acumula un capital que se paga en forma de pensión a los empleados cuando se jubilan al final de su carrera profesional. que se ofrecieron a los empleados.
Un plan 401(k) es un tipo de plan de aportaciones definidas, en el sentido de que el componente monetario de las prestaciones de jubilación es directamente proporcional a las aportaciones de los empleados a sus cuentas.
Es diferente de los planes de pensiones ordinarios, que son planes de prestaciones definidas, en los que la empresa planifica y calcula el importe de las prestaciones de jubilación de cualquier empleado en función de varios factores, como el salario y la duración del empleo.
Tipos de planes 401(k)
Actualmente existen dos tipos de planes 401(k) ofrecidos por las empresas:
Las principales diferencias entre los dos tipos de planes radican en cómo se gravan las aportaciones y en las condiciones de los retiros.
Las ventajas e inconvenientes de cada tipo de plan dependen de la situación financiera y el futuro del individuo:
Características de un plan 401(k)
1. Límites de cotización
Según las últimas directrices del IRS para el ejercicio 2020-21, los menores de 50 años pueden transferir como máximo 19.500 dólares en sus cuentas anualmente. Para los mayores de 50 años, el límite máximo es de 26.000 dólares.
En el caso de que los empleadores igualen a sus empleados’ La contribución combinada para los menores de 50 años es de 57.000 dólares. El límite para los mayores de 50 años es de 63.500 dólares, o el importe total de la remuneración del empleado, lo que sea menor.
2. Tratamiento de los impuestos
En el caso de un plan 401(k) tradicional, la cantidad depositada en el plan reduce la renta imponible del empleado, pero cualquier cantidad retirada se grava. Por otro lado, los impuestos se deducen de los depósitos realizados en un plan Roth 401(k), mientras que los retiros están libres de impuestos.
3. Retirada de fondos
Los titulares de todas las cuentas 401(k) sólo pueden empezar a retirar fondos a partir de los 59 años y 6 meses, o si cumplen algún otro criterio especificado por las normas del IRS, como padecer una incapacidad permanente. Estos retiros de emergencia antes del vencimiento para pagar un “Necesidad financiera inmediata y grave” en la jerga del IRS se permiten sin ninguna penalización.
Las necesidades incluyen, pero no se limitan a, la compra de una residencia principal, gastos médicos no cubiertos por el seguro, gastos funerarios. Los retiros realizados antes de la jubilación para cualquier otro propósito se enfrentarán a una penalización fiscal del 10%.
4. Distribución mínima obligatoria (RMD)
Las retiradas de un plan 401(k) se denominan a veces distribuciones. Los titulares jubilados de 72 años o más deben retirar una determinada proporción del dinero de sus cuentas, calculada en base a las tablas del IRS. Sin embargo, si los propietarios siguen trabajando a esa edad, no están obligados a retirar.
Planes 401(k) – Ventajas
Restricciones y advertencias
Una restricción crucial que suelen poner las empresas como seguro contra la rotación de empleados es el tiempo trabajado. La adquisición de derechos se refiere a dar a los empleados el derecho a asegurar un activo. En el contexto de los planes 401(k), la adquisición de derechos se refiere a proporcionar a los empleados acceso a los fondos de sus respectivas cuentas de jubilación. La mayoría de las empresas exigen a los empleados que trabajen un determinado número de horas antes de que se jubilen’re vested.
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