Qué es un plan de aportaciones definidas?
Un plan de aportaciones definidas (también conocido como plan de CD) es un tipo de plan de pago de fondos de pensiones al que el empleado, y a veces el empresario, realizan aportaciones periódicas.
Cada empleado mantiene una cuenta de pensión individual y tiene derecho a las aportaciones realizadas (por el empleado y, en su caso, por la empresa) más los beneficios de la inversiónGanancia de capitalUna ganancia de capital es un aumento del valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia se produce cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión supera su precio de compra. realizados con las aportaciones.
Resumen
Condiciones de contribución definidas
El nivel de contribución varía entre los distintos contratos de trabajo. Dependiendo de las condiciones específicas del empleo, el plan de contribución definida puede incluir que el empleado y/o el empleador realicen pagos recurrentes.
Lo más frecuente es que el contrato incluya al empleado y a la empresa o que sólo el empleado haga aportaciones – normalmente en forma de aplazamientos salariales de los empleados – a la pensión. Es raro que los contratos designen al empresario como único responsable de las aportaciones.
En los últimos años, el plan de aportación definida se ha convertido en la forma dominante de plan de pensiones en muchos países.
Inversión de los fondos
Las aportaciones fijas que se pagan al fondo de pensiones se invierten, a su vez, en – e.g., en el mercado de valores– y los rendimientos se suman al empleado’de la pensión de jubilación.
En’s importante tener en cuenta que los resultados de la inversión recaen sobre el empleado, ya sea una ganancia o una pérdida. Es decir, el empleado beneficiario del plan de aportación definida asume la ganancia potencial, así como el riesgo de las inversiones.
Este riesgo es la diferencia clave entre un plan de aportaciones definidas y un plan de prestaciones definidas. La primera implica un riesgo, mientras que la segunda promete una cantidad de pensión predeterminada.
Planes de aportación definida en Estados Unidos
En Estados Unidos, un plan de aportación definida se define como “un plan que prevé una cuenta individual para cada partícipe y prestaciones basadas únicamente en la cantidad aportada a la cuenta, más o menos los ingresos, ganancias, gastos y pérdidas asignados a la cuenta.”
En esencia, la afirmación es equivalente a la definición general – El empleado tiene derecho a la “cantidad aportada” junto con las ganancias o pérdidas de las inversiones.
Plan de Ahorro del Ahorro (TSP)
El Thrift Savings Plan (TSP) es un ejemplo de plan de aportaciones definidas para los trabajadores actuales y jubilados de la UE.S. empleados de la administración pública y miembros de los servicios uniformados.
Es el mayor plan de contribución definida del mundo, con aproximadamente 5.5 millones de partícipes y gestionar 558.000 millones de dólares en activos, a 31 de diciembre de 2018.
Contribuciones del empleador
Para la mayoría de los empleados inscritos en el TSP, los empleadores contribuyen de la siguiente manera:
Opciones de inversión
En general, el TSP ofrece a los empleados civiles diez fondos en los que pueden invertir. Cinco de ellas son fondos con fecha objetivo (también conocidos como fondos de ciclo de vida), y cinco son fondos individuales. Los cinco fondos con fecha objetivo son
Los cinco fondos individuales son:
Los empleados inscritos en el TSP pueden elegir cualquiera o todos los fondos individuales o con fecha objetivo en los que invertir y pueden cambiar las asignaciones de inversión para futuros pagos en cualquier momento.
En concreto, cualquier fondo que no sea el fondo G conlleva un riesgo de pérdida de capital, que el empleado decide asumir al invertir en dicho fondo.
Otros países que emplean planes de aportación definida
Los planes de pensiones de aportación definida para empleados se están popularizando rápidamente. Algunos de los países que ahora ofrecen con frecuencia planes de CC:
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