Qué es un plan de prestación definida?
Un plan de prestación definida es un plan de pago de pensiones especificado/predeterminado por el empleador que puede recibirse en una suma global, periódicamente, o ambas cosas. El plan de pagos es “definido” por adelantado y en función del trabajador’s historial de ganancias, la permanencia en el puesto y la edad – no sólo en los rendimientos de la inversión individual.
En la mayoría de los planes de prestación definida, el empleador financia el programa; sin embargo, en algunos casos, los empleados también realizan aportaciones. El empleador es responsable de la gestión y la evaluación del riesgo de la inversión y, en la mayoría de los casos, utilizará una empresa externa para controlar la cartera. El plan de prestación definida también se conoce como plan de pensiones o plan de prestaciones cualificadas.
Distribución de un plan de prestación definida
Los planes de prestación definida pueden distribuirse de muchas maneras, según la preferencia de la empresa. Una renta vitalicia conjunta y de supervivencia administrará las prestaciones a través de una renta vitalicia al empleado. Una vez que el empleado principal fallezca, el cónyuge seguirá recibiendo prestaciones de al menos el 50% hasta su fallecimiento.
Los empleados recibirán el pago de sus prestaciones periódicamente (mensualmente, trimestralmente, etc.).), en una suma global, o una combinación, durante el resto de su vida. Una anualidad vitaliciaAnualidadUna anualidad es un producto financiero que proporciona determinados flujos de efectivo a intervalos de tiempo iguales. Las rentas vitalicias son creadas por instituciones financieras, principalmente compañías de seguros de vida, para proporcionar ingresos regulares a un cliente. recibirán una suma mensual (o periódica) de su prestación hasta su muerte. Algunos planes consistirán en un solo pago único después de la jubilación, y no se harán más pagos después del pago inicial. Las prestaciones que reciban los jubilados estarán sujetas a impuestos.
Los mismos beneficios darán a las empresas una rebaja fiscal si su aportación es igual a la del plan de prestación definida establecido. Las aportaciones que se queden cortas o las que superen el plan definido estarán sujetas a impuestos federales. A menudo, para recibir la totalidad de las prestaciones, el trabajador habrá tenido que estar en la empresa durante un determinado número de años conocido como el “periodo de carencia.”
Fórmulas
1. Beneficio de Ganancia Media de la Carrera/Año
La prestación se obtiene multiplicando el % definido (menos del 2%) de los ingresos mensuales medios a lo largo de su carrera por el número de años trabajados para la empresa.
(% definido) * (Ganancia mensual media durante la carrera) * (Años de servicio)
2. Beneficio final de ganancias/año
La prestación se obtiene multiplicando el % definido (menos del 2%) de la media de los ingresos mensuales de los últimos 5 años por el número de años trabajados en la empresa.
(% definido) * (Ganancia media mensual en los últimos 5 años) * (Años de servicio)
3. Prestación fija/año
La prestación se calcula multiplicando una cantidad definida en dólares por el número de años de servicio.
Cantidad definida en dólares * (años de servicio)
Los métodos de cálculo anteriores son sólo algunas de las muchas formas en que se puede calcular un plan de prestación definida. Todo se reduce a la preferencia de cada empresa, y a la forma de determinar por qué plan decantarse y el coste de oportunidad de cada uno.
Planes de prestación definida frente a. Planes de aportación definida
Similar a un plan de prestación definida, los planes de aportación definidaPlan de aportación definidaUn plan de aportación definida (también conocido como plan de CD) es un tipo de plan de pago de fondos de pensiones al que un empleado, y a veces un empleador, son otro tipo de plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. La principal diferencia entre los dos métodos es sobre quién recae el riesgo de inversión.
El plan de aportación definida es financiado por los empleados, lo que hace que éstos asuman el riesgo de la inversión. Los programas de prestación definida no’No dependen de los rendimientos de las inversiones, y los empleados conocen el importe de la prestación que se espera que reciban después de la jubilación.
En la actualidad, los empleadores suelen preferir los planes de aportación definida a los de prestación definida porque a la empresa le cuesta menos dinero y el riesgo de inversión recae en el empleado y no en la organización.
Ventajas e inconvenientes de un plan de prestación definida para el empleado
1. Prestación fija
Un plan de prestación definida ofrece al empleado una retribución fija que no se basa en los resultados de la inversión. En su lugar, se determina utilizando la fórmula previamente acordada que tiene en cuenta los factores mencionados, que pueden incluir los ingresos, la duración del empleo y la edad.
2. Menos riesgo para el empleado
El riesgo de inversión recae en el empresario y no en el empleado. El empleado tampoco está obligado a contribuir al plan, lo que significa que no tiene ningún coste. Desde el punto de vista negativo, los empleados no tienen ninguna aportación sobre cómo se invierte el dinero, lo que deja la posibilidad de una mala gestión, y los resultados a veces no se ajustan a la inflaciónLa inflación es un concepto económico que se refiere a los aumentos en el nivel de precios de los bienes durante un período de tiempo determinado. El aumento del nivel de precios significa que la moneda de una determinada economía pierde poder adquisitivo (i.e., se puede comprar menos con la misma cantidad de dinero)..
3. Fomenta la retención de los empleados
Por último, se espera que el empleado se comprometa con la empresa y permanezca en ella durante un periodo prolongado para recibir todas las prestaciones. Si se retiraran antes de tiempo, sólo recibirían una parte o ninguna de sus prestaciones.
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