Plantilla de presupuesto de explotación
Este presupuesto de explotaciónPresupuesto de explotaciónUn presupuesto de explotación consiste en los ingresos y gastos durante un período de tiempo, normalmente un trimestre o un año, que una empresa utiliza para planificar sus operaciones. la plantilla le ayudará a preparar su presupuesto mensual y anual de ingresos, costes y gastos.
A continuación se muestra una captura de pantalla de la plantilla de presupuesto operativo:
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Un presupuesto de explotación se compone de todos los ingresosIngresos por ventasLos ingresos por ventas son los que recibe una empresa por sus ventas de bienes o por la prestación de servicios. En contabilidad, los términos ventas y y gastos durante un periodo de tiempo (normalmente un trimestre o un año) que una empresa, gobierno u organización utiliza para planificar sus operaciones. Un operativo se prepara con antelación a un período de información como un objetivo o plan que la empresa espera lograr.
Componentes de un presupuesto operativo
A continuación se describen los principales componentes de un presupuesto de operaciones. Cada negocio es único y cada industria tiene sus matices, pero estos elementos son lo suficientemente generales como para aplicarse a la mayoría de las industrias.
#1 Ingresos
Los ingresos suelen desglosarse en sus impulsores y componentes. Es’Es posible prever los ingresos de un año a otroYoY (Year over Year)YoY significa Año sobre Año y es un tipo de análisis financiero utilizado para comparar datos de series temporales. Es útil para medir el crecimiento y detectar tendencias. pero, por lo general, se requiere un mayor detalle al desglosar los ingresos en sus componentes subyacentes.
#2 Costes variables
Después de los ingresos, los costes variablesLos costes variables son gastos que varían en proporción al volumen de bienes o servicios que produce una empresa. En otras palabras, son costes que varían suelen deducirse. Estos costes se denominan “variable” porque dependen de los ingresos, y suelen calcularse como un porcentaje de las ventas.
#3 Gastos fijos
Una vez deducidos los costes variables, los costes fijos suelen ser los siguientes. Estos gastos no varían tanto con los cambios en los ingresos y son en su mayoría constantes, al menos dentro del marco temporal del presupuesto operativo.
#4 Gastos no monetarios
Un presupuesto de explotación suele incluir gastos no monetariosGastos no monetariosLos gastos no monetarios aparecen en la cuenta de resultados porque los principios contables exigen que se registren a pesar de que no se paguen realmente con dinero en efectivo. , como la depreciaciónMétodos de depreciaciónLos tipos más comunes de métodos de depreciación incluyen la línea recta, el doble saldo decreciente, las unidades de producción y la suma de dígitos de años. y amortizaciónLa amortización se refiere al proceso de pago de una deuda a través de cuotas programadas y predeterminadas que incluyen el capital y los intereses.
5 Gastos no operativos
Los gastos no operativos son aquellos que se sitúan por debajo de los beneficios antes de intereses e impuestos (Guía EBITEBIT significa beneficios antes de intereses e impuestos y es uno de los últimos subtotales de la cuenta de resultados antes del beneficio neto. El EBIT también se denomina a veces) o Resultado de ExplotaciónEl resultado de explotación es la cantidad de ingresos que queda después de deducir los costes operativos directos e indirectos de los ingresos por ventas..
#6 Costes de capital en un presupuesto de explotación
Costes de capitalCómo calcular el CapEx – FórmulaEsta guía muestra cómo calcular el CapEx derivando la fórmula del CapEx a partir de la cuenta de resultados y el balance para el modelado y el análisis financiero. suelen excluirse de un presupuesto de explotación. El término operativo se refiere a un estado de operaciones (cuenta de resultados) que no incluye los gastos de capital.
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