¿Qué es el ratio de flujo de caja operativo??
El ratio de flujo de caja operativo, un ratio de liquidez, es una medida de la capacidad de una empresa para pagar su pasivo corrientePasivo corrienteLos pasivos corrientes son obligaciones financieras de una entidad empresarial que vencen y son pagaderas en un año. Una empresa los muestra en el con el flujo de cajaFlujo de caja libre (FCF)El flujo de caja libre (FCF) mide una empresa’Refleja la cantidad de efectivo que una empresa produce únicamente a partir de sus operaciones comerciales principales, diseñado para transformar a cualquier persona en un analista financiero de primera clase. generado por sus operaciones de negocio principales. Esta métrica financiera muestra cuánto gana una empresa con sus actividades operativas, por cada dólar de pasivo corriente. Desde los beneficiosBeneficios retenidosLa fórmula de los beneficios retenidos representa todos los ingresos netos acumulados netos de todos los dividendos pagados a los accionistas. Los beneficios retenidos son parte de los devengos y pueden ser manipulados por la dirección, el ratio de flujo de caja operativo se considera un indicador muy útil de una empresa’s liquidez a corto plazo.
Fórmula
La fórmula para calcular el ratio de flujo de caja operativo es la siguiente:
Donde:
Qué es el flujo de caja de las operaciones?
Es importante entender el flujo de caja de las operaciones (también llamado flujo de caja operativo) – el numerador del ratio de flujo de caja de explotación.
El flujo de caja operativo (OCF) es una de las cifras más importantes de una empresa’s cuentas. Refleja la cantidad de efectivo que una empresa produce únicamente a partir de sus operaciones comerciales principales. El flujo de caja operativo es intensamente analizado por los inversores, ya que proporciona información vital sobre la salud y el valor de una empresa. Si una empresa no consigue un OCF positivo, no podrá seguir siendo solvente a largo plazo. Un OCF negativo indica que una empresa no está generando suficientes ingresos con sus operaciones principales y, por lo tanto, necesita generar un flujo de caja positivo adicional a partir de actividades de financiación o de inversión.
Ejemplo de ratio de flujo de caja operativo
La siguiente información se ha extraído de la empresa A’s Q2 estados financieros:
Para calcular el ratio al final del segundo trimestre
Por lo tanto, la empresa gana 1 dólar.25 de las actividades de explotación, por cada dólar de pasivo corriente. Alternativamente, se puede ver como, “La empresa A puede cubrir su pasivo corriente 1.25 veces más.”
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Plantilla del ratio de flujo de caja operativo
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