Qué es la renta anualizada?
La renta anualizada se refiere a una estimación de la renta total generada durante un año. Se calcula utilizando datos parciales, y por lo tanto, los ingresos generados representan una estimación de la cantidad que una empresa o un individuo habría ganado en un año.
El ingreso anualizado ayuda a los contribuyentes a evitar incurrir en multas e intereses en el pago de impuestosImpuestos directosLos impuestos directos son un tipo de impuestos que un individuo paga directa o directamente al gobierno, como el impuesto sobre la renta, el impuesto de capitación, el impuesto sobre la tierra, y debido a la fluctuación de los ingresos. Es útil para estimar los impuestos a pagar en un período determinado y para crear estimaciones presupuestarias basadas en el período anterior’s cifras reales.
Resumen
Cómo entender los ingresos anualizados
Se utilizan varios métodos para calcular la renta anualizada, y cada método se adapta a la situación. Sin embargo, el enfoque convencional consiste en hallar el producto entre el valor de los ingresos ganados por el cociente de doce meses, dividido por el número dado de meses con datos de ingresos.
Por ejemplo, considere el escenario hipotético en el que los ingresos totales de un comerciante fueron de 20.000 dólares en agosto, 23.000 dólares en septiembre, 25.000 dólares en octubre y 19.000 dólares en noviembre. Los cuatro meses dan una ganancia total de 87.000 dólares. El comerciante’Los ingresos de la empresa se pueden anualizar multiplicando 87.000 dólares por (12/4) para obtener 261.000 dólares.
Mecanismos de la renta anualizada
Las cargas fiscales anuales se remiten mediante la retención del impuesto o el pago trimestral de un valor fiscal estimado. Hay varias fuentes de ingresos que están exentas de retención de impuestos, como los intereses de los dividendos, las ganancias del trabajo por cuenta propia, las ganancias de capitalGanancia de capitalUna ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia se produce cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión supera su precio de compra., y u otras fuentes que los contribuyentes indican en el formulario 1099. El impuesto estimado para el pago debe estar a la par con el total de la retención y ser igual al menor del 90% del total del impuesto no pagado.
Ejemplos de ingresos anualizados fluctuantes
Si un contribuyente’Dado que las fuentes de ingresos fluctúan durante un año fiscal, calcular el impuesto estimado que se debe es un reto. El trabajo por cuenta propia puede servir para ilustrar el concepto. Los ingresos por cuenta propia varían de un mes a otro, y no son coherentes.
Por ejemplo, considere que en el primer trimestre de un año, un propietario únicoPropietarioPropietario significa tener la propiedad de algo. La empresa unipersonal es la forma más sencilla de negocio en la que una persona es la propietaria. ganó un total de 30.000 dólares, y en el segundo trimestre, sus ingresos ascendieron a 45.000 dólares. El aumento de los ingresos en el segundo trimestre implica un aumento similar en el nivel de ingresos del año.
La estimación de los impuestos adeudados también se basa en el bajo nivel de ingresos. Por ello, el contribuyente puede incurrir en la sanción por pago insuficiente del primer trimestre del ejercicio fiscal.
Solución a la renta anualizada fluctuante
El formulario 2210 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes anualizar sus ingresos trimestralmente y estimar el importe del impuesto en función del nivel de ingresos. El calendario del formulario 2210 del IRS puede utilizarse para registrar al contribuyente’de los ingresos anualizados para cada trimestre. El contribuyente puede estimar el impuesto total que debe en relación con la estimación anualizada.
Por ejemplo, considere un propietario de un negocio autónomo que, en el primer trimestre, ganó 30.000 dólares, mientras que en el segundo trimestre, sus ganancias ascendieron a 45.000 dólares. El formulario 2210 del IRS permite al propietario registrar y anualizar las dos rentas de los distintos trimestres, de forma independiente.
La técnica se denomina método de fraccionamiento de ingresos anualizados, ya que pretende minimizar las sanciones y los pagos insuficientes en los que incurre el contribuyente debido a la fluctuación de sus ingresos.
Método de la cuota de ingresos anualizados
El método de las cuotas de ingreso anualizadas divide las estimaciones anuales del impuesto en cuatro partes iguales. El valor estimado puede utilizarse para liquidar los impuestos estimados, siempre que el flujo de ingresos sea constante. La técnica, sin embargo, no funciona bien para las personas con ingresos fluctuantes.
A modo de ejemplo, consideremos dos contribuyentes, A y B, cada uno de los cuales debe un total de 100.000 dólares en concepto de impuesto anual estimado. Además, cada contribuyente realiza 25.000 dólares en pagos estimados en cuatro plazos. La contribuyente A declaró unos ingresos constantes, por lo que las estimaciones trimestrales liquidaron sus obligaciones fiscales en su totalidad. El contribuyente B declaró ingresos desiguales, con cada trimestre con 0%, 20%, 30% y 50%, respectivamente.
Los dos primeros pagos dieron lugar a un sobrepago de impuestos de 25.000 y 5.000 dólares, mientras que los dos últimos plazos dieron lugar a un pago insuficiente de 25.000 y 5.000 dólares. El contribuyente B fue objeto de cuatro sanciones por impago porque, en los dos primeros trimestres, no pagó la totalidad. Las dos últimas sanciones se produjeron por no cumplir los plazos de vencimiento.
El contribuyente B puede, afortunadamente, obtener una exención de sanciones. Está en una mejor posición para calcular sus cuotas trimestrales, para que coincidan con las ganancias. Esta correlación se consigue anualizando las cuotas en cuatro períodos superpuestos, en los que el 1 de enero es el comienzo de cada período.
El primer trimestre se cierra el 31 de marzo, el segundo termina el 31 de mayo, el siguiente el 31 de agosto y el último ciclo termina el 31 de diciembre. Tenga en cuenta que todos los períodos anteriores se incluyen en cada período, y el último período abarca todo el año.
Los importes de los cuatro plazos son diferentes. La suma de las cuotas es igual al contribuyente B’s estimados de impuestos anuales. Las nuevas cuotas no sólo se pagan en su totalidad, sino que se reducen.
Recursos adicionales
nuestro sitio web ofrece la banca comercial & Analista de crédito (CBCA)™Página del programa – CBCAObtener el CBCA de nuestro sitio web™ certificación y convertirse en una banca comercial & Analista de crédito. Inscríbase y avance en su carrera con nuestros programas y cursos de certificación. programa de certificación para quienes buscan llevar su carrera al siguiente nivel. Para seguir aprendiendo y avanzando en su carrera, los siguientes recursos le serán de utilidad:
Cursos gratuitos de contabilidad
Aprenda los fundamentos de la contabilidad y cómo leer los estados financieros con nuestro sitio web’Clases gratuitas de contabilidad en líneaAccountingAccounting es un término que describe el proceso de consolidación de la información financiera para hacerla clara y comprensible para todos.
Estos cursos le darán la confianza que necesita para realizar un trabajo de analista financiero de primer nivel. Empezar ahora!
Ganar confianza en sus habilidades contables es fácil con nuestros cursos en la página web! Inscríbase ahora para FREEAccountingAccounting es un término que describe el proceso de consolidación de la información financiera para hacerla clara y comprensible para todos para empezar a avanzar en su carrera!