Qué es la retención de seguridad?
La retención de impuestos es un método de tributación federal utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El método de retención de seguridad se utiliza para recaudar impuestos sobre los pagos de ingresos que no están sujetos a retención de impuestos. Se aplica a los ingresos en los que la persona o empresa que realiza el pago no retiene impuestos a la persona que recibe el pago.
En estos casos, es responsabilidad de la persona que recibe los ingresos informar con exactitud y pagar los impuestos al presentar su declaración de impuestos anual. Las retenciones de impuestos se aplican más comúnmente a los ingresos de inversión. En algunos casos, los impuestos también se aplican a las ganancias del juego; sin embargo, varía según el país y la jurisdicción. Por ejemplo, en Canadá no se retienen impuestos sobre las ganancias del juego.
Resumen
La necesidad de la retención de seguridad
Los inversores obtienen rentas de inversión a lo largo del año en forma de plusvalíasGanancia de capitalUna ganancia de capital es un aumento del valor de un activo o de una inversión resultante de la apreciación del precio del activo o de la inversión. En otras palabras, la ganancia se produce cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión supera su precio de compra., dividendos e intereses. Aunque los inversores reciben este tipo de ingresos a lo largo del año, los impuestos no se retienen cuando se reciben los ingresos.
Los impuestos que se deben a lo largo del año sólo son exigibles anualmente. Significa que la persona que obtiene los ingresos de las inversiones podría gastarlos todos antes de tener que pagar los impuestos. Debido a estos problemas, Hacienda se enfrenta al riesgo de perder importantes cantidades de ingresos fiscales.
Para protegerse de este riesgo, organismos gubernamentales como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) aplican retenciones de impuestos en determinados casos. Las retenciones de impuestos se aplican en los casos en que el riesgo mencionado es alto.
Cómo funciona la retención adicional?
Los contribuyentes son responsables de informar con exactitud sobre las ganancias de sus inversiones en su declaración de impuestos anual. La mayoría de las personas físicas no están sujetas a retenciones de seguridad, siempre que declaren correctamente sus nombres y su número de la Seguridad Social y sus datos coincidan con los registros del organismo recaudador de impuestos correspondiente. La retención de seguridad no se aplicará a los contribuyentes que declaren con exactitud sus ingresos por inversiones y cumplan con las normas reglamentarias.
Para 2020 y 2021, la retención de seguridad es del 24%. El impuesto se aplicará en las siguientes circunstancias:
Además de las rentas de inversión y las ganancias de los juegos de azar, otros tipos de ingresos comúnmente sujetos a la retención de seguridad son los alquileres, los pagos de regalías, las comisionesLa comisión se refiere a la compensación pagada a un empleado después de completar una tarea, que es, a menudo, la venta de un cierto número de productos o servicios, y ciertos pagos del gobierno.
En los casos en que proceda, los organismos de recaudación de impuestos exigirían a las entidades financieras que deduzcan la retención de seguridad cuando el inversor retire los ingresos de la inversión. En ese momento, se deduciría del inversor la cantidad estipulada por la retención de impuestos’s ingresos y remitidos al organismo recaudador de impuestos del gobierno.
Si las personas físicas quieren dejar de practicar la retención de seguridad, tendrán que rectificar por qué quedaron sujetas a ella en primer lugar. Si la retención de seguridad se aplicó debido a la presentación de información incorrecta (nombre o TIN), podría corregirse proporcionando al pagador la información corregida en un formulario W-9. En el caso de los ingresos no declarados, se puede pedir al IRS que no inicie la retención de seguridad o que la detenga. Sin embargo, se debe establecer una de las cuatro circunstancias:
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