Qué es la IRA Roth?
Roth IRA se refiere a un tipo de cuenta de jubilación individual que un titular financia sin deducción de impuestos y hace retiros libres de impuestos mientras está jubilado. La IRA contiene inversiones en bonosLos bonos son valores de renta fija que emiten las empresas y los gobiernos para obtener capital. El emisor de los bonos toma prestado el capital del tenedor de los bonos y le hace pagos fijos a un tipo de interés fijo (o variable) durante un período determinado., acciones, certificados de depósito y otros valores. Fue propuesta por primera vez en 1989 por el senador de Oregón Robert Packwood y el senador de Delaware William Roth y se estableció en 1997.
Resumen
Cómo funciona la Roth IRA
Una persona que cumpla los requisitos de ingresos y de otro tipo puede abrir una cuenta IRA Roth en una institución aprobada por el IRS, incluidos los bancos y las empresas de corretaje.g., invertir, obtener un préstamo o comprar bienes inmuebles. Un corredor es un intermediario que, asociaciones de préstamos, etc. El individuo puede entonces financiar la cuenta continuamente, y el dinero financiado se invertirá en valores para generar ganancias. La Roth IRA puede ser una IRA autodirigida, para la que el titular de la cuenta puede tomar decisiones de inversión por sí mismo.
Tras mantener la cuenta IRA durante al menos cinco años y a la edad de 59½ o superior, el individuo puede retirar fondos de su cuenta sin pagar ninguna penalización. Cabe destacar que las aportaciones realizadas a la IRA Roth no son deducibles de impuestos, lo que significa que el titular de la cuenta financia con los ingresos después de impuestos. Sin embargo, las ganancias de la inversión de la Roth IRA están exentas de impuestos, y el titular de la cuenta puede retirarla sin pagar ningún impuesto sobre la renta.
Hay varias limitaciones a la elegibilidad para Roth IRA. Una de ellas es la restricción de ingresos. Según el Servicio de Impuestos Internacionales (IRS), el límite para el año fiscal de 2019 es un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) inferior a 137.000 dólares (declarando como persona soltera).
También existe un límite máximo para el importe de las aportaciones que se pueden realizar anualmente. En 2019 y 2020, los límites para la IRA tradicional y la Roth son los mismos: hasta 6.000 dólares para los menores de 50 años y hasta 7.000 dólares para los mayores de 50 años.
IRA tradicional frente a. IRA Roth
El otro tipo de IRA que ofrece la U.S. es la IRA tradicional. Las IRAs Roth comparten muchas similitudes con las IRAs tradicionales, pero el IRS les aplica diferentes normas y limitaciones fiscales.
En cuanto a las similitudes, tanto la IRA tradicional como la Roth son ventajas fiscales y puede ser autodirigida. La edad mínima para retirar fondos sin penalización es de 59 años½. Además, existe un límite máximo en el importe de las aportaciones que se pueden realizar anualmente para ambos tipos.
En cuanto a las diferencias, la más fundamental es su impuestos. Las aportaciones son deducibles para una IRA tradicional pero no para una Roth IRA, pero los retiros de una IRA tradicional están gravados, mientras que los de una Roth IRA están libres de impuestos. Esta diferencia tan importante hace que sea importante que los particulares conozcan sus tipos impositivos actuales y futuros previstos para elegir entre estos dos tipos de cuentas.
Si un individuo’Si el tipo impositivo marginal actual de un individuo es mayor que el tipo impositivo marginal futuro, entonces debería abrir una IRA tradicional para obtener más cantidades de dólares de deducción fiscal. Si un individuo’Si se prevé que el tipo impositivo marginal futuro de un individuo será más alto que el actual, entonces debería optar por la IRA Roth para obtener mejores beneficios fiscales.
Además de la estructura fiscal, hay otras diferencias en cuanto a las limitaciones entre los dos tipos de IRA. Como se ha mencionado anteriormente, existe una restricción de ingresos máximos para poder optar a la Roth IRA. No se aplica a la IRA tradicional, a la que puede acceder todo el mundo independientemente de su nivel de ingresos.
El titular de una cuenta IRA tradicional debe retirar anualmente después de los 70 años, y las retiradas deben ser superiores a las distribuciones mínimas requeridas (RMD). El titular de la Roth IRA no está sujeto a estas restricciones de retiro. El individuo puede seguir realizando aportaciones incluso por encima de los 70 años.
IRA Roth – Ventajas
1. No hay un importe mínimo de retirada anual en dólares
Además del beneficio fiscal, no se requiere un importe mínimo de retirada anual en dólares. El RMD se aplica frente a las situaciones en las que alguien podría utilizar una cuenta de jubilación para evitar impuestos. Dado que la IRA Roth no ofrece ninguna deducción fiscal por las aportaciones y está exenta de impuestos en la fase de distribución, la limitación de la DMS ya no es necesaria para una IRA Roth.
2. No hay límite de edad
Las IRAs Roth no’No hay límite de edad. El titular de la cuenta puede realizar aportaciones siempre que siga obteniendo ingresos. Las menores limitaciones permiten a los titulares de las cuentas disfrutar de más flexibilidad en la gestión de sus cuentas de jubilación.
3. No está restringida por el empleador’s plan
Una cuenta Roth IRA no está restringida por la empresa’También hay que tener en cuenta los planes de la UE. Cualquiera que esté dentro del límite de ingresos puede contribuir a la Roth IRA hasta la cantidad máxima anual, independientemente de las condiciones del empleador’s plan.
4. Retiros libres de impuestos para los beneficiarios
Además, si un jubilado fallece, la cuenta IRA puede ser heredada por los beneficiarios, y los retiros seguirán estando libres de impuestos.
IRA Roth – Desventajas
1. Aportaciones no deducibles de impuestos
Una desventaja evidente de la Roth IRA es que las aportaciones no son deducibles de impuestos. Sin embargo, puede compensarse con sus distribuciones libres de impuestos, especialmente cuando se espera que el tipo impositivo marginal futuro sea mayor que el tipo impositivo marginal actual.
2. Restricción de ingresos
Otra desventaja importante es la restricción de ingresos. Las personas con un MAGI muy elevado no pueden optar a la Roth IRA. Además, las aportaciones que se pueden realizar están limitadas por el titular de la cuenta’s income. No puede realizar aportaciones superiores al límite establecido por el IRS, en función del propietario’s MAGI.
Sin embargo, existe un método que permite a las personas con ingresos elevados contribuir a las cuentas IRA Roth, conocido como “Conversión a Roth.” Para aplicarlo, el individuo puede primero abrir y contribuir a una IRA tradicional, y luego pagar los impuestos que se dedujeron.
Posteriormente, puede convertir la cuenta IRA tradicional en Roth IRA. La conversión no puede revertirse, por lo que el titular de la cuenta debe decidir cuidadosamente si se convierte o no.
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