Qué es la relación entre las cuentas por cobrar y las ventas?
El ratio de cuentas a cobrar sobre ventas es un ratio de liquidez empresarial que mide la cantidad de dinero de una empresa’Las ventas de la empresa se producen a crédito. Cuando una empresa tiene un mayor porcentaje de sus ventas que se realizan a créditoVentas a créditoLas ventas a crédito se refieren a una venta en la que el importe adeudado se pagará en una fecha posterior. En otras palabras, las ventas a crédito son compras realizadas por, puede tener problemas de liquidez a corto plazo. Este escenario puede ocurrir si una empresa se queda sin efectivo debido a la falta de ventas a crédito en el ciclo comercialCiclo comercialUn ciclo comercial es un ciclo de fluctuaciones del Producto Interior Bruto (PIB) en torno a su tasa de crecimiento natural a largo plazo. Explica las.
La relación entre las cuentas por cobrar y las ventas es útil para evaluar la inclinación de una empresa a realizar negocios a crédito. Esto puede proporcionar una visión de su estructura operativa. Una empresa que puede funcionar bien con poco dinero en efectivo puede tener costes fijos muy pequeños o una baja cantidad de deuda en su estructura de capitalEstructura de capitalLa estructura de capital se refiere a la cantidad de deuda y/o capital empleado por una empresa para financiar sus operaciones y sus activos. La estructura de capital de una empresa.
Tener un ratio de AR a ventas muy alto puede ser un indicador negativo para los proveedores de deuda, ya que las ventas a crédito elevadas pueden comprometer a una empresa’La capacidad de la empresa para realizar pagos periódicos de intereses. Además, un ratio muy alto indica que una empresa puede no tener mucho colchón de efectivo en el que apoyarse durante tiempos económicos difíciles o ciclos de ventas lentos.
Cómo podemos calcular el ratio de cuentas por cobrar a ventas?
El ratio de cuentas por cobrar sobre ventas se calcula dividiendo la empresa’El ciclo comercial es el ciclo de las fluctuaciones del Producto Interior Bruto (PIB) en torno a su tasa de crecimiento natural a largo plazo. La fórmula para calcular este ratio es la siguiente:
Cuando:
Cuentas por cobrar – se refiere a las ventas que se han producido a crédito, lo que significa que la empresa aún no ha cobrado los ingresos en efectivo de estas ventas. Encontrado en el “activos corrientes” sección del balance generalBalance SheetEl balance general es uno de los tres estados financieros fundamentales. Los estados financieros son clave tanto para la modelización financiera como para la contabilidad..
Ventas – se refiere a todas las ventas que la empresa ha realizado durante el periodo contable en cuestión, incluidas las ventas a crédito y las ventas al contado. Encontrado en la cuenta de resultadosLa cuenta de resultados es uno de los principales estados financieros de una empresa que muestra sus ganancias y pérdidas durante un período de tiempo. El beneficio o.
En general, una relación baja entre las cuentas por cobrar y las ventas es casi siempre favorable, ya que significa que la empresa’s ciclo de cobro de efectivo no representa un gran riesgo de liquidez. El grueso de la empresa’Las ventas de la empresa van a su cuenta de tesorería, que puede utilizarse para financiar el negocio. Una baja relación entre los ingresos y las ventas también significa que la empresa está generando flujos de caja bastante grandes de sus operaciones. Depende menos de sus actividades de inversión y financiación para obtener liquidez.
Sin embargo, una empresa puede ver algún beneficio en tener principalmente ventas a crédito en forma de intereses acumulados. Las empresas pueden incentivar a los compradores para que paguen dentro de un plazo determinado tratando las cuentas por cobrar como una deuda y cobrando intereses más allá de un tiempo determinado.
Ejemplo de cuentas por cobrar a ventas
Jim’s Burgers quiere calcular su relación entre cuentas por cobrar y ventas de los últimos años para conocer mejor su probable liquidez futura. A continuación se muestran fragmentos de Jim’s estados financieros:
Los recuadros rojos destacan la información importante que necesitamos para calcular la relación entre las cuentas por cobrar y las ventas, es decir, la relación entre las cuentas por cobrar y las ventas de la empresa’s cuentas por cobrar actuales y sus ventas totales. Utilizando la fórmula anterior, llegamos a las siguientes cifras:
En este caso, vemos que Jim’La relación entre las cuentas por cobrar y las ventas de la empresa está disminuyendo constantemente año tras año, lo que indica una mejora de la liquidez de la empresa. Esto significa que un número cada vez mayor de compradores está comprando a Jim’s con efectivo por adelantado, en lugar de a crédito. Esto probablemente conducirá a un aumento de Jim’s flujo de caja operativo, que puede permitir a la empresa considerar la financiación de la deuda en el futuro.
Recursos adicionales
Gracias por leer nuestro sitio web’s a la relación entre las cuentas por cobrar y las ventas. Para saber más sobre temas relacionados, consulte los siguientes recursos de nuestro sitio web: