Qué son los equivalentes de efectivo?
El efectivo incluye la moneda de curso legal, los billetes, las monedas, los cheques recibidos pero no depositados y las cuentas corrientes y de ahorro. Los equivalentes de efectivo son todos los valores de inversión a corto plazo con períodos de vencimiento de 90 días o menos. Entre ellos se encuentran los certificados de depósito bancario, los’Aceptaciones de la empresa, letras del Tesoro, papel comercial y otros instrumentos del mercado monetario.
El efectivo y sus equivalentes se diferencian de otros activos circulantes como los valores negociablesLos valores negociables son instrumentos financieros a corto plazo sin restricciones que se emiten bien por valores de renta variable o por valores de deuda de una empresa que cotiza en bolsa. La empresa emisora crea estos instrumentos con el propósito expreso de recaudar fondos para seguir financiando las actividades empresariales y la expansión. y cuentas por cobrarCuentas por cobrarLas cuentas por cobrar (AR) representan las ventas a crédito de una empresa, que aún no han sido cobradas a sus clientes. Las empresas permiten, en función de su naturaleza. Sin embargo, algunos valores negociables pueden clasificarse como equivalente de efectivo, dependiendo de la política contable de una empresa.
Lista de equivalentes de efectivo
La lista completa de equivalentes de efectivo incluye los siguientes elementos con fechas de vencimiento que suelen ser de tres meses o menos:
Las empresas pueden optar por clasificar algunos tipos de sus valores negociables como equivalentes de efectivo. Esto depende de la liquidez de la inversión y de lo que la empresa pretenda hacer con esos productos. Por lo general, esto se revela en las notas a pie de página de una empresa’s estados financieros.
Capital circulante
El efectivo y los equivalentes de efectivo forman parte de la sección de activos corrientes del balance y contribuyen a que una empresa’s capital de trabajo neto. El capital circulante neto es igual al activo corriente menos el pasivo corrientePasivo corrienteLos pasivos corrientes son obligaciones financieras de una entidad empresarial que vencen y son pagaderas en el plazo de un año. Una empresa los muestra en el.
El capital circulante es importante para financiar una empresa a corto plazo (12 meses o menos) y puede utilizarse para ayudar a financiar las existencias, los gastos de explotación y las compras de capital.
Importancia en la modelización financiera y la valoración
En la modelización financieraQué es la modelización financieraLa modelización financiera se realiza en Excel para prever los resultados financieros de una empresa. Resumen de lo que es la modelización financiera, cómo & por qué construir un modelo. y valoración, el efectivo es el rey. Los analistas financieros dedican gran parte de su tiempo “deshacer” el trabajo de los contables (devengo, correspondencia, etc.).) para llegar al flujo de cajaValoraciónGuías de valoración gratuitas para aprender los conceptos más importantes a su propio ritmo. Estos artículos le enseñarán las mejores prácticas de valoración de empresas y cómo valorar una empresa mediante el análisis de empresas comparables, la modelización de flujos de caja descontados (DCF) y las transacciones precedentes, tal y como se utilizan en la banca de inversión, la investigación de valores, de una empresa.
Cuando se construye un modelo financieroTipos de modelos financierosLos tipos más comunes de modelos financieros incluyen: Modelo de 3 estados, Modelo DCF, M&Modelo A, modelo LBO, modelo presupuestario. Descubra los 10 tipos principales, la tesorería suele ser el último elemento en completarse y revelará si el balance está equilibrado o no y si el modelo funciona correctamente.
Cursos de modelización financiera
El ejemplo anterior de equivalentes de efectivo está tomado de nuestra página web’s Cursos de modelización financieraCursos de modelización financiera.
Qué es’s No incluidos en los equivalentes de efectivo
Las inversiones en valores líquidos, como acciones, bonos y derivados, no se incluyen en el efectivo y los equivalentes. Aunque estos activos pueden convertirse fácilmente en efectivo (normalmente con un periodo de liquidación de tres días), siguen estando excluidos. Los activos figuran como inversiones en el balance.
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